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請問老師,我們對應收款的時候發現一筆以前年度未開票收入,當時沒開發票全額記到收入里了,確認了應收賬款,但對方沒有收到發票,沒有確認應付賬款,現在給對方補開發票,我應該怎么記賬呢?

2022-08-04 14:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-04 14:18

借應收賬款負數 貸主營業務收入、負數 應交稅費負數, 然后再做發票的,借應收賬款貸主營業務收入、應交稅費。

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快賬用戶6674 追問 2022-08-04 14:21

不牽扯以前年度損益調整科目嗎?只影響當期就可以了,屬于會計差錯更正?

頭像
齊紅老師 解答 2022-08-04 14:22

用以前年度損益調整,和今年的主營業務收入是一樣的,他一正數一負數抵扣了。

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借應收賬款負數 貸主營業務收入、負數 應交稅費負數, 然后再做發票的,借應收賬款貸主營業務收入、應交稅費。
2022-08-04
未發貨,當時并未確認收入,現在發貨就可以確認收入,并沖預收
2023-03-23
同學您好,借:預收賬款,貸:以前年度損益調整-XXX收入 借:以前年度損益調整所稅稅費用,貸:應交稅費 借:以前年度損益調整-XXX 貸:未分配利潤
2023-03-23
補開的發票放在原來的憑證后
2023-02-28
你好? 你們這個實際是收入的話 。 你應該做? 借預收賬款或者應付賬款? ?貸主營業務收入? 應交稅費-應交增值稅?
2020-12-01
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