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Q

老師,我們公司被稽查了,補繳2020年的企業所得稅還有滯納金及罰款,分錄怎么做?能夠稅前扣除嗎?

2022-08-03 22:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-08-03 22:58

借:以前年度損益調整-營業外支出 ? ?以前年度損益調整-所得稅費用? 貸:銀行存款? ?? 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整-營業外支出 ? ?以前年度損益調整-所得稅費用? 沒法稅前扣除的哈

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快賬用戶3130 追問 2022-08-03 23:00

我們用的是小企業會計準則,沒有以前年度損益調整科目吧?應該計入哪個科目?

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齊紅老師 解答 2022-08-03 23:03

利潤分配-未分配利潤

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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