麻煩老師看看稅務師這道選擇題，進行詳細解釋，謝謝
同學，您好！ 這個題答案選A。 首先，您得掌握押金的增值稅處理：1、銷售啤酒、黃酒以外的酒，包裝物押金無論是否返還以及會計上如何核算，均應并入當期銷售額征稅。2、啤酒、黃酒和其他非酒類產品，包裝物押金按一般押金的規定處理：逾期時并入征稅。 本題中，啤酒不含稅銷售額220萬，逾期收取的押金是12.5萬，所以啤酒的增值稅=（220%2B12.5/1.13）*13% 白酒不含稅銷售額300萬，收取的押金是22.3萬，所以啤酒的增值稅=（300%2B22.3/1.13）*13% 所以增值稅銷項稅額=（220%2B12.5/1.13）*13%%2B（300%2B22.3/1.13）*13%=71.6
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為什么啤酒不看剛買時收取的押金10.6呢
這部分的押金是要怎么處理呢
啤酒、黃酒和其他非酒類產品，包裝物押金按一般押金的規定處理：逾期時并入征稅。只看逾期就可以，因為稅法這么規定的，按照稅法規定確認收入就可以，不確認收入的掛往來就行
那就是掛的往來還要把這筆錢還給對方啊
是的，你日常收的押金，大部分是要還回去的
啤酒的押金12.5和10.6兩者之間有聯系嗎
麻煩老師回答以上問題，謝謝
沒有聯系，一個是本期收的押金，一個是之前收的押金到本月到期的
12.65比10.6多了滯納金嗎
針對啤酒的來說
麻煩老師詳細解釋下
同學，您好！ 注意看題啊，這是包裝物押金，跟滯納金沒有關系的
那為什么兩次押金不一樣呢
同學，您好！ 一個是當期收到的押金，一個是之前收到的押金到本月到期的押金，不一樣的哦。當期收的押金，當期沒有到期，會在后面幾個月才到期