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請大海老師回答,其他老師謝絕回答,謝謝 老師,會計中的計提/補提/結轉/轉回都是什么意思啊,比較蒙圈,老師能舉例說明一下嗎

2022-07-27 17:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-28 14:06

你好,1、計提是計算提取的意思,比如計算當期的工資并提取出來計入當期的成本費用。 借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬-工資 2、補提就是當期沒有計提,放在下期補充計提。比如你6月沒有計提工資,那么就放在7月補充計提工資。 3、結轉就是本期結束后應該將哪些科目轉入另外一個科目,比如結轉當期損益類科目,結轉成本。 將當期損益類科目結轉到本年利潤的分錄如下, 借:本年利潤 貸:主營業務成本/其他業務成本 借:主營業務收入/其他業務收入 貸:本年利潤

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齊紅老師 解答 2022-07-28 14:11

4、轉回的意思是原來計提多了,那么現在再轉回來一部分。最典型的就是轉回壞賬準備,指的是以前確認壞賬的應收賬款被收回,當減值跡象消失,應收賬款重新收回,就要轉回相應的壞賬準備。

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你好,1、計提是計算提取的意思,比如計算當期的工資并提取出來計入當期的成本費用。 借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬-工資 2、補提就是當期沒有計提,放在下期補充計提。比如你6月沒有計提工資,那么就放在7月補充計提工資。 3、結轉就是本期結束后應該將哪些科目轉入另外一個科目,比如結轉當期損益類科目,結轉成本。 將當期損益類科目結轉到本年利潤的分錄如下, 借:本年利潤 貸:主營業務成本/其他業務成本 借:主營業務收入/其他業務收入 貸:本年利潤
2022-07-28
同學你好, 計提就是預估,補提就是計提少提了,補計一下; 結轉就是 收入 費用 結轉程利潤, 庫存商品結轉成成本,結轉錯了就轉回
2022-07-27
同學你好: 給你舉一個例子說明:計提、補提、轉回 比如企業2021年期末計提應收賬款的壞賬準備,截止2021年期末賬面已經“計提”了10萬,這個10萬是21年第三季度末計提的,我們根據賬齡法,期末應有12萬壞賬,這個時候我們就會“補提”2萬,如果計算出來的是7萬,則“轉回”3萬; 結轉指損益類科目,在期末從貸方“結轉”到利潤分錄科目;
2022-07-27
同學你好,不小心點到了,我的解釋是 企業所得稅通常是根據季度需要繳納的所得稅金額做計提分錄。如果當季度沒有應納企業所得稅金額,當季度就不需要計提的,當季有當季計提,借,所得稅費用 貸應交稅費-應交所得稅
2022-07-08
你好,1、企業所得稅需要計提,這樣符合權責發生制。 2、根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定:企業所得稅分月或者分季預繳。 一般實際工作中,按季預繳的比較多,按季預繳的,分別在每季度末計提,即3月、6月、9月、12月,計算出每個季度需要繳納的企業所得稅是多少。 3、計提企業所得稅時, 借:所得稅費用 ? ? 貸:應交稅費-應交企業所得稅 次月繳納企業所得稅時, 借:應交稅費-應交企業所得稅 ? ? 貸:銀行存款 4、在日常工作中,用財務軟件做賬的話,一般企業所得稅的金額是需要人為計算。 5、預繳企業所得稅時,根據利潤總額來計算,如果利潤總額不超過100萬元的,企業所得稅=利潤總額*2.5% 如果超過100萬元但不超過300萬元的,企業所得稅=利潤總額*5% 如果超過300萬元的,企業所得稅=利潤總額*25%
2022-07-13
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