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老師,我們7月10號發6月份工資,分錄應該怎么寫呢,需要先計提工資嗎,計提是6月份計提,還是7月先計提再發放, 里面包含社保公積金的分錄怎么寫呢,按照大中型企業會計準則怎么編制呢

2022-07-12 14:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-12 14:41

6月計提,7月在做發放 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等)? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金 ?

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快賬用戶4334 追問 2022-07-12 14:46

謝謝老師

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快賬用戶4334 追問 2022-07-12 14:46

老師,現在是不是社保和公積金是分開的吧,

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齊紅老師 解答 2022-07-12 14:47

是的,都是分開計提的

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