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老師你好,我19年的固定資產進項留抵稅額做轉出 分錄怎么做, 轉登記納稅人現在轉回一般納稅人,進項留抵做進項轉出。 不想做固定資產,因為也不是新購進的,是政策的落實造成的。如果做固定資產金稅四期大數據又出現個無發票。

2022-07-12 11:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-12 11:27

您現在是什么意思,原發票是可以抵扣還是不抵扣

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快賬用戶4564 追問 2022-07-12 11:30

19年一般納稅人有進項發票做了留抵,19年4月轉為小規模,22年轉回一般納稅人,稅務強制性讓把這筆留抵做進項轉出,不然抵扣了

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齊紅老師 解答 2022-07-12 11:31

那? 借,固定資產? 貸,應交稅費 留抵稅額

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快賬用戶4564 追問 2022-07-12 11:32

原本應做 借:固定資產 貸:留抵稅額轉出(進項稅額)

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快賬用戶4564 追問 2022-07-12 11:33

能不能做借主營業務成本貸

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齊紅老師 解答 2022-07-12 11:39

是的,按前面的處理,轉固定資產就行了的 您這是固定資產的轉出,不是成本的喔

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相關問題討論
您現在是什么意思,原發票是可以抵扣還是不抵扣
2022-07-12
不想做固定資產,因為也不是新購進的,是政策的落實造成的。如果做固定資產金稅四期大數據又出現個無發票。
2022-07-12
借:固定資產 貸:應交稅費-增值稅-進項轉出
2023-11-16
你好,不用做進項稅額轉出
2021-07-22
你好,不需要做賬務處理,你直接重分類就行,因為你帳上根本就沒有其他流動資產這個科目
2023-07-14
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