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今年清算去年所得稅申報,補交企業所得稅,的會計分錄怎么寫

2022-07-11 23:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-07-11 23:12

你好!是企業所得稅匯算清繳嗎? 方案一、對會計報表影響重大,調整以前年度損益: (1)匯算清繳后,補繳企業所得稅 借:以前年度損益調整   貸:應交稅費—應交企業所得稅 (2)繳納企業所得稅時 借:應交稅費—應交企業所得稅   貸:銀行存款 (3)結轉以前年度損益調整 借:利潤分配—未分配利潤   貸:以前年度損益調整 (4)調整“利潤分配”有關數額(如沒有計提盈余公積金,不需要該筆分錄) 借:盈余公積—法定盈余公積   盈余公積—任意盈余公積   貸:利潤分配—未分配利潤 若執行的是小企業會計準則用“利潤分配—未分配利潤”代替“以前年度損益調整”。 方案二、對會計報表影響不重大,計入當期損益: (1)匯算清繳后,補繳企業所得稅 借:所得稅費用   貸:應交稅費—應交企業所得稅 (2)繳納企業所得稅時 借:應交稅費—應交企業所得稅   貸:銀行存款

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快賬用戶7917 追問 2022-07-11 23:31

就是納稅調增后補交的一點所得稅

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齊紅老師 解答 2022-07-12 06:16

(1)匯算清繳后,補繳企業所得稅 借:以前年度損益調整   貸:應交稅費—應交企業所得稅 (2)繳納企業所得稅時 借:應交稅費—應交企業所得稅   貸:銀行存款 (3)結轉以前年度損益調整 借:利潤分配—未分配利潤   貸:以前年度損益調整

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你好!是企業所得稅匯算清繳嗎? 方案一、對會計報表影響重大,調整以前年度損益: (1)匯算清繳后,補繳企業所得稅 借:以前年度損益調整   貸:應交稅費—應交企業所得稅 (2)繳納企業所得稅時 借:應交稅費—應交企業所得稅   貸:銀行存款 (3)結轉以前年度損益調整 借:利潤分配—未分配利潤   貸:以前年度損益調整 (4)調整“利潤分配”有關數額(如沒有計提盈余公積金,不需要該筆分錄) 借:盈余公積—法定盈余公積   盈余公積—任意盈余公積   貸:利潤分配—未分配利潤 若執行的是小企業會計準則用“利潤分配—未分配利潤”代替“以前年度損益調整”。 方案二、對會計報表影響不重大,計入當期損益: (1)匯算清繳后,補繳企業所得稅 借:所得稅費用   貸:應交稅費—應交企業所得稅 (2)繳納企業所得稅時 借:應交稅費—應交企業所得稅   貸:銀行存款
2022-07-11
你好!借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費,應交企業所得稅。 交了。
2024-05-23
你好 借:以前年度損益調整? 貸:應交稅費-所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整?
2021-05-26
您是使用的是企業會計準則還是小企業會計準則?
2023-05-05
同學你好 是什么企業會計準則
2022-06-13
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