執行審計程序時發現營業稅金及附加與應交稅費勾稽不上，應交稅費貸方數大于稅金及附加借方數，兩者差額核查發現主要是因為21年度三月份退了20年度的教育稅附加、城市維護建設稅、地方教育稅附加。審計應該怎么調整？還是就把差異放那解釋一下？

3月份多計提稅金及附加了，3月份的分錄是借：稅金及附加189.39貸：應交稅費—城建稅110.71 教育費附加78.68，實際四月份繳納了稅金及附加55.35，小型微利企業有六稅兩費的減免政策，4月份做的調整分錄，我做的這個分錄借：營業外收入-其他營業外收入134.43 貸：應交稅費-應交城市維護建設稅 55.35 應交稅費--應交教育費附加 79.08， 在月底結轉損益的時候為什么營業外收入會在借方紅字呢

老師好， 請問因緩交政策，4月份退回了1月的城建稅和地方教育費附加，我4月做分錄：借銀行存款，貸應交稅費。但是這樣導致利潤表“稅金及附加”項目小于其城建稅和教育費附加之和。。，這怎么辦？

4月份收到國家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應交稅費-未交增值稅 應交稅費-城市維護建設稅 應交稅費-教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 結果這個月報稅時:稅金及附加的金額<城市維護建設稅+教育費附加，報稅時系統那一欄提示錯誤。稅金及附加的金額從三月報表上+4-6月的金額，與6月份的利潤表是相符的！但城市維護建設稅+教育費的附加確實>稅金及附加！請問是什么原因，現在該怎樣調整？

我公司，前期繳納的附加稅，這個月退回到銀行的分錄是：借：銀行存款 貸：應交稅費—應交城市維護建設稅 —應交教育費附加 —應交地方教育費附加 那么這樣的話，我附加稅的貸方就有很多的余額了 這個附加稅的余額，要進行結轉么？結轉到哪個科目去叻？