預(yù)收一萬(wàn)元賬款，全額開(kāi)具發(fā)票。依據(jù)服務(wù)合同，本期只能確認(rèn)5000收入。 分錄： 借：銀存10000 貸：預(yù)收9433.96 應(yīng)交稅費(fèi)-增 566.04 本期確認(rèn)收入。 借：預(yù)收 4716.98 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4716.98 那么在申報(bào)增值稅時(shí)按照開(kāi)票金額全額申報(bào)增值稅，后續(xù)如果剩余部分也確認(rèn)收入，但是這部分增值稅之前已經(jīng)繳納。報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入會(huì)大于申報(bào)增值稅的銷(xiāo)售額。這種情況如何處理？

我公司小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2020年取得財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金200萬(wàn).會(huì)計(jì)上，是計(jì)入遞延收益，根據(jù)當(dāng)期費(fèi)用支出金額20萬(wàn)同步轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。我在20年第四季度所得稅申報(bào)時(shí)把收到的資金200萬(wàn)全部作為營(yíng)業(yè)外收入不征稅收入申報(bào)了，我這樣做是否正確？還是要根據(jù)當(dāng)期專(zhuān)項(xiàng)資金使用的20萬(wàn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入來(lái)申報(bào)，以后所得稅申報(bào)時(shí)也是分期申報(bào)營(yíng)業(yè)外收入的金額？如果我的做法錯(cuò)誤，到年度匯算清繳時(shí)如何更正？

老師，您好，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開(kāi)具的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票1萬(wàn)元，20年發(fā)生招待費(fèi)9萬(wàn)，20年?duì)I業(yè)收入是1000萬(wàn)，記賬是借：以前年度損益調(diào)整貸：現(xiàn)金 借：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對(duì)嗎？ 所得稅申報(bào)表A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的帳載金額填10萬(wàn)還是填9萬(wàn)，稅收金額填5萬(wàn)？

請(qǐng)問(wèn)，我公司收到20年土地租金1000萬(wàn)，已經(jīng)全額開(kāi)具發(fā)票，申報(bào)增值稅按發(fā)票金額1000萬(wàn)計(jì)算來(lái)申報(bào)收入，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)分為20年分期確認(rèn)收入50萬(wàn)，這樣是不是稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)預(yù)警？

我公司出租一塊地出去，一次性收取25年租金，發(fā)票也一次性開(kāi)完，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)是按25年分期確認(rèn)收入，這樣的話是不是稅務(wù)系統(tǒng)收入比對(duì)差距很大，怎么辦