19年12月購入的固定資產，一次性計入成本了，我們是小企業準則一般納稅人。現在按照這樣調整之后借：固定資產 貸：利潤分配未分配利潤，折扣補上借：利潤分配未分配利潤 貸：累計折舊，分錄做完之后未分配利潤是貸方正數了，未調賬之前是貸方負數，請問調賬之后涉及補所得稅嗎？按哪個數作為計稅基礎呢，需要調整報表嗎？如何調整？
你這里不涉及所得稅 你自己利潤影響未0
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請教一個具體業務問題 2021年12月份計提了一筆所得稅3000元 2022年4月份年報的時候發現可以彌補以前年度虧損 ，3000元多計提了 4月份調賬 1、沖回多計提所得稅 借：所得稅 3000 貸：以前年度損益 3000 2、調整以前年度損益 借：以前年度損益 3000 貸：利潤分配 未分配利潤 3000 4月份財務報表資產負債表中應交稅費期初數減去3000期末數加上3000 未分配利潤期初數加3000，利潤表中本年累計欄所得稅3000 這樣財務報表就平了，這樣做對嗎
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19年12月購入的固定資產，一次性計入成本了，我們是小企業準則一般納稅人。現在按照這樣調整之后借：固定資產 貸：利潤分配未分配利潤，折扣補上借：利潤分配未分配利潤 貸：累計折舊，分錄做完之后未分配利潤是貸方正數了，未調賬之前是貸方負數，請問調賬之后涉及補所得稅嗎？按哪個數作為計稅基礎呢，需要調整報表嗎？如何調整？
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老師，一般納稅人，小企業會計準則記賬下，2023年收到退回2022年度企業匯算清繳應退的多繳所得稅時 借銀行存款 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結轉到利潤分配未分配利潤的這個數是調整上年利潤的嗎？需要計入當年損益繳納計入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產負債表中的未分配利潤數整差退回的這個稅款數，這樣對嗎？
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老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調
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未分配利潤應該是繳納所得稅之后的吧？但是這樣調賬之后就有利潤了
這怎么不影響利潤呢，按月折舊和一次性計入成本肯定影響了啊，你這樣說我不是太理解
你這里借方和貸方都有未分配利潤 抵消了，就不影響利潤了
但是未分配利潤本來是貸方負數，現在調整之后是貸方正數了
不是抵消，這倆數不一樣的
借：固定資產 貸：利潤分配未分配利潤，折扣 補上借：利潤分配未分配利潤 貸：累計折舊 你這里利潤分配借方和貸方抵消。沒有利潤
老師麻煩看下我做的分錄，這里借方貸方不是相同的，我是補提30個月折舊
那你這里就需要考慮所得稅的，就按照你增加的那個利潤，也就是未分配利潤貸方增加額乘以所得稅稅率來進行考慮。
是增加額，還是目前貸方余額？因為之前都是虧損，按這樣調整之后才有了貸方余額。這樣的話資產負債表可需要調整？
需要的，這種情況相當于你就有了利潤，利潤這一部分就要交企業所得稅。
之前是貸方負數，現在是貸方正數，所得稅 就按照目前調整后的貸方正數余額嗎？
對的對的，就是這個意思。
那到時候匯算清繳本年賬載折舊如何填？按12個月的這，還是補提的都算上
按你前面調整折舊金額填寫處理
那這邊報表需要調整嗎
，不用調整，你只需要把這些填進去就行了，你整個要交的所得稅他也不受影響。