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A公司適用的所得稅稅率為25%,遞延所得稅資產及遞延所得稅負不存在期初余額。 A公司于2018年12月20日取得某設備,成本為1600萬元,預計使用10年,預計凈殘值為0,采用年限平均法計提折舊。 2021年12月31日,根據該設備生產產品的市場占有情況,A公司估計該設備可收回金額為920萬元,假定稅法規定的折舊方法、折舊年限與會計準則相同,企業的資產在發生實質性損失時可予稅前扣除。 要求:(1)計算2021年底該設備的賬面價值和計稅基礎 (2)說明產生的暫時性差異和遞延所得稅

2022-07-01 22:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-01 22:33

1,會計920,計稅1600-1600÷10×3=1120 2,可抵扣差200 遞延所得稅資產200×25%

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快賬用戶9111 追問 2022-07-01 22:35

可以寫出詳細過程嗎?看的不理解這個

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齊紅老師 解答 2022-07-01 22:36

你這是哪個數據不理解,你在具體問。

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快賬用戶9111 追問 2022-07-01 22:37

賬面價值

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快賬用戶9111 追問 2022-07-01 22:38

會計920是賬面價值?

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齊紅老師 解答 2022-07-01 23:07

對的,可回收金額920也只是會減值,減值之后的賬面價值就是920。

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