老師早上好，去年老板從他朋友那里買了6萬元的固定資產，沒有發票也沒付款做的應付賬款，會計上已經做賬計提折扣1萬了，匯算清繳也調增了計提的累計折舊1萬，現在老板經營不下去了，把固定資產還給他朋友抵扣這個欠的應付賬款，我這個會計分錄怎么做??？做固定資產清理，不就有1萬的營業外收入要交所得稅？我之前匯算清繳已經調增了一萬了

去年買設備，支付了預付款，我因為當時不知道怎么做固定資產（想著只有一部分金額，不懂預算會計怎么錄入固定資產，以什么金額錄入），所以做成了其他應收款，今年已經支付了尾款，還有一部分質保金未支付，請問我現在怎么做賬，既能起到修改去年這筆錯賬的目的，又能把今年的賬做了，把固定資產做進去。

去年購買農機時，按扣除農機補貼后金額付款，會計也以此金額入賬計提。今年農機補貼到賬，需要把這個補貼轉給商家，就把以前的入賬分錄做了紅沖，以發票金額入賬固定資產和應付賬款?，F在固定資產怎么把農機補貼部分沖減掉呢？

會計小白一名，想請教三個問題，一、服務業行業去年根據簽的合同暫估了成本，今年收到發票，怎么做賬？二、去年個人在稅務局代開提供的成本票，未付款，但去年已做賬，今年發現成本票有錯誤，今年重新以公司的名義開來了，這個要怎么做賬呢？三、去年給業務單位開普票請款，事先不知道對方付不了款，但是對方已經明確說明資金原因今年可能都付不了這筆款，因為我們是小規模，老板不想占開票額，所以想開負數，這個該怎么做賬？

老師好，我公司去年買了一個大型設備，當時是約定分次付款，因為設備付第一筆款的時候就交付我公司了，所以我當時按照合同金額做了價稅分離，并且按不含稅金額做了暫估入賬，在次月開始計提折舊，這樣匯算的時候需要調整我的固定資產賬面價值和折舊額嗎，現在我已經拿到了全部發票