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老師,匯算清繳納稅調整項目明細表里,跨期扣除項目填什么?以前年度損益調整金額不是全部填入吧?

2022-05-26 19:31
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-26 19:34

您好 第26行“(十三)跨期扣除項目”:填報維簡費、安全生產費用、預提費用、預計負債等跨期扣除項目調整情況。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當期損益的跨期扣除項目金額。第2列“稅收金額”填報按照稅收規定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列,第3列“調增金額”填報第1-2列金額。若第1列<第2列,第4列“調減金額”填報第1-2列金額的絕對值。

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您好 第26行“(十三)跨期扣除項目”:填報維簡費、安全生產費用、預提費用、預計負債等跨期扣除項目調整情況。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當期損益的跨期扣除項目金額。第2列“稅收金額”填報按照稅收規定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列,第3列“調增金額”填報第1-2列金額。若第1列<第2列,第4列“調減金額”填報第1-2列金額的絕對值。
2022-05-26
您好,這個要具體看是什么成本費用的,根據費用性質,找到對應的扣除類項目。比如,如果是管理費用中的業務招待費,應填寫在A105000表的第15行“業務招待費支出”欄次
2025-03-09
你好,具體的調整哪個稅款?
2021-05-17
簡單的說,你20年的成本費用做到了21年度
2022-04-09
有這個業務咱就填寫,沒有就不填寫。
2024-03-29
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