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演示賬套

清風公司為電視機生產企業，一般納稅人，上月增值稅留抵稅額為15000元。假如你是清風公司的會計人員，公司2021年12月份發生下列業務（1）公司向某商場銷售200臺電視機，每臺不合稅售價5000元，公司向商場開具了增值稅專票，商場以轉賬支票支付所有價款。（2）公司將自產一批電視機作為公司工集體福利發放，實際成本共計80000元，市場不合稅售價共計130000元。未開具發票。（3）公司將2021年2月份買人的一臺生產用的機器設備轉讓。2月份購入時，不合稅價款為500000元，取得增值稅專用發票，并已抵扣。現轉讓此設備。已經計提折舊70000元，售價共計440700元。收到一張轉賬支票。（4）公司購入一批生產電視機所用原材料，已經驗收入庫，取得的專票上注明不合稅價款為120000元。支付鐵路運輸費用并取得增值稅專票，注明不合稅運輸費5000元，另支付裝卸費2000元。全部款項通過網上銀行支付。（5）公司委托乙加工廠加工材料一批，加工費10000元（不合稅），取得增值稅專票，材料加工完成后驗收入庫，加工費尚未支付。（6）公司接受捐贈環保材料一批，取得增值稅專票，

2022-05-26 15:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-05-26 16:11

你好請把題目完整發一下

快賬用戶fkaq 追問 2022-05-26 16:14

6）公司接受捐贈環保材料一批，取得增值稅專票，增值稅發票注明不合稅價款為60000元。已經驗收入庫。（7）公司外購產品一批，驗收入庫。購入價款為40000元（不合稅）。取得專票，通過網上銀行支付。預用于生產。（8）承接業務7。公司將外購商品改變用途，發給一線生產工人作為福利。要求（1）計算增值稅進項稅額，寫出計算過程和結果：（2）計算本月的進項稅額轉出額。（3）計算公司本月增值稅的銷項稅額，寫出計算過程和結果。（4）寫出期初留抵稅額。（5）計算公司本月應該繳納的增值稅，寫出計算過程和結果。

齊紅老師解答 2022-05-26 16:36

要求（1）計算增值稅進項稅額 120000*0.13+5000*0.09+2000*0.06+10000*0.13+60000*0.13+40000*0.13=30470

齊紅老師解答 2022-05-26 16:37

（2）計算本月的進項稅額轉出額 40000*0.13=5200

齊紅老師解答 2022-05-26 16:38

（3）計算公司本月增值稅的銷項稅額 200*5000*0.13+130000*0.13+440700/1.13*0.13=197600

齊紅老師解答 2022-05-26 16:39

（4）寫出期初留抵稅額。 15000

齊紅老師解答 2022-05-26 16:39

5）計算公司本月應該繳納的增值稅 197600-（60470-5200）-15000=127330