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3、某企業為一般納稅人,2015年2月購進一批原材料,取得增值稅專用發票上注明稅款1.7萬元,已在當月抵扣該項進項稅額。當年4月,該企業將2月購進的原材料全部用于集體福利,當月該企業銷售不含稅銷售額50萬元,購進貨物30萬元取得增值稅發票上注明稅款5.1萬元,請計算該企業4月份應納增值稅稅額

2022-05-25 12:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-25 13:01

你好 計算該企業4月份應納增值稅稅額=50萬*17%—(5.1萬—1.7萬)

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快賬用戶w7jk 追問 2022-05-25 14:29

為什么減1.7萬

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齊紅老師 解答 2022-05-25 14:31

你好,因為1.7萬的部分是用于集體福利,進項稅額不能抵扣,需要做轉出處理啊?

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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