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制造業,去年籌建期。沒有收入,費用都在長期待攤費用開辦費核算。22年開始按月分攤。開辦費中有招待費和白條的報銷。21年匯算清繳,是否需要填寫15000納稅調整明細表?還是只在105080資產原值一列,把開辦費按負債表填寫即可?等做22年匯算清繳時再把21年招待費和白條福利費等做調整?

制造業,去年籌建期。沒有收入,費用都在長期待攤費用開辦費核算。22年開始按月分攤。開辦費中有招待費和白條的報銷。21年匯算清繳,是否需要填寫15000納稅調整明細表?還是只在105080資產原值一列,把開辦費按負債表填寫即可?等做22年匯算清繳時再把21年招待費和白條福利費等做調整?
制造業,去年籌建期。沒有收入,費用都在長期待攤費用開辦費核算。22年開始按月分攤。開辦費中有招待費和白條的報銷。21年匯算清繳,是否需要填寫15000納稅調整明細表?還是只在105080資產原值一列,把開辦費按負債表填寫即可?等做22年匯算清繳時再把21年招待費和白條福利費等做調整?
制造業,去年籌建期。沒有收入,費用都在長期待攤費用開辦費核算。22年開始按月分攤。開辦費中有招待費和白條的報銷。21年匯算清繳,是否需要填寫15000納稅調整明細表?還是只在105080資產原值一列,把開辦費按負債表填寫即可?等做22年匯算清繳時再把21年招待費和白條福利費等做調整?
2022-05-24 10:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-05-24 10:27

您好!你22年才開始攤銷。21年可以不用調整。

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快賬用戶9507 追問 2022-05-24 10:28

按報表填寫,需要調整的都是零申報。

頭像
齊紅老師 解答 2022-05-24 10:32

你好!你不用調的,就填0就好

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您好!你22年才開始攤銷。21年可以不用調整。
2022-05-24
你好,沒有分攤不是嗎?沒有分攤不需要調增的,你在營業期分攤了之后再調整就可以了,您現在只需要在105080這個表格里面填寫長期待攤費用開辦費的第一個藍發生額就可以的。
2022-05-24
你好,同學,籌辦期間按照60%稅前扣除,沒有發票的白條不能稅前扣除需要納稅調整,職工福利按照工資的14%稅前扣除,超過的納稅調整,職工薪酬匯算清繳是有單獨的職工薪酬表填的!把實際數據填了會自動調整的金額!
2022-05-24
你好!你只是這些不能苦楚,你沒有收入就不會正數的啊
2022-05-23
?你好,需要填寫,一般填寫的是圖片里的這三列,只要發生工資薪金支付就要申報這個表。填寫的是全年數,不是資產負債表期末數。 (1)第1列“賬載金額”:填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。 (2)第2列“實際發生額”:分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額(實際發放的工資薪金)。 (3)第5列“稅收金額”:填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的金額,按照第1列和第2列分析填報。
2022-05-31
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