同學你好 則甲實木地板廠上述業務可以抵扣的進項稅額為()元。——80000*10%加5000*9%
甲實木地板廠適用增值稅一般計稅方法,2020年5月有關經營情況如下:(1)從油漆廠購進上光漆200噸,每噸不含稅單價為1萬元,取得油漆廠開具的增值稅專用發票,其上注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農業生產者收購原木30噸,收購憑證上注明收購貨款42萬元,另支付運輸費用,取得運輸公司(適用增值稅一般計稅方法)開具的增值稅專用發票,注明運費金額2萬元;原木驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板,取得乙地板廠開具的增值稅專用發票,其上注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元。甲廠收回實木地板時,乙地板廠代收代繳了甲廠的消費稅(乙地板廠無同類實木地板的銷售價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半用于連續生產高級實木地板,當月生產高級實木地板2000箱,銷售高級實木地板1500箱,取得不含稅銷售額450萬元。(4)當月將自產同類高級實木地板100箱用于本廠會議室裝修。其他相關資料:實木地板消費稅稅率為5%,實木地板成本利潤率為5%。請回答以下問題:
、甲實木地板廠為增值稅一般納稅人,2021年9月有關生產經營情況如下:(1)從油漆廠購進上光漆200噸,每噸不含稅單價1萬元,取得油漆廠開具的增值稅專用發票,注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農業生產者收購原木30噸,收購發票上注明支付購貨款42萬元,另支付運輸費用,取得運輸公司(增值稅一般納稅人)開具的增值稅專用發票,注明運費金額1.9萬元;原木驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木板,取得乙廠開具的增值稅專用發票,注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元,甲廠收回實木地板時乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(乙廠無同類實木地板銷售價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領用連續生產高級實木地板,當月生產高級實木地板2000箱,銷售高級實木地板1500箱,取得不含稅銷售額450萬元。(4)當月將自產高級實木地板100箱用于本企業會議室裝修。(實木地板消費稅稅率5%,實木地板成本利潤率5%)根據上述資料回答下列問題:(1)計算甲廠當月應繳納的增值稅;(2)計算甲廠被代收代繳的消費稅;(3)計算甲廠當月應自行向主管稅務機關繳納的消費稅。
甲實木地板廠為增值稅一般納稅人,2019年6月從林業生產者手中收購一批原木用于生產實木地板,開具的農產品收購發票上注明價款80000元,甲實木地板廠委托某運輸公司(增值稅一般納稅人)將該批原木運回廠區倉庫,取得的增值稅專用發票上注明運費5000元。則甲實木地板廠上述業務可以抵扣的進項稅額為()元。
(2)向農業生產者收購原木40噸,收購憑證上注明支付收購貨款56萬元,另支付不含稅運輸費用5萬元,取得一般納稅人運輸公司開具的增值稅專用發票;原木驗收人庫后,又將其運往A加工地板加工廠加工成未上漆的實木地板,取得A加工廠開具的增值稅專用發票,注明加工費6萬元、增值稅0.78萬元,甲實木地板廠收回實木地板時A加工廠代收代繳了消費稅(?A加工廠無同類實木地板的銷售價格)。
甲實木地板廠為增值稅一般納稅人,向農業生產者收購原木30噸,收購憑證上注明支付收購貨款42萬元,另支付運輸費用,取得運輸公司(增值稅一般納稅人)開具的增值稅專用發票,注明運費金額2萬元;原木驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板,取得乙廠開具的增值稅專用發票,注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元,甲廠收回實木地板時,乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(乙廠無同類實木地板銷售價格) 問:甲廠被代收代繳的消費稅是多少?
老師,我們是供應鏈企業,專門給大學食堂配送蔬菜和肉。我想問一下,項目上4月份有一天去學校詢價,用的是某個員工的車子,領導說是給那個員工100元,相當于是那一天的加油補貼吧。我們是5月份發4月份工資,這個100元我可不可以做在4月工資表里,給這個員工以加油補貼的形式發給他?不過這個加油補貼,只是那一天的,不是每個月固定的補貼。這種情況不經常發生,是偶爾發生的,偶爾會用到員工的車子
老師,我們是供應鏈企業,專門給大學食堂配送蔬菜和肉。我想問一下,項目上4月份有一天去學校詢價,用的是某個員工的車子,領導說是給那個員工100元,相當于是那一天的加油補貼吧。我們是5月份發4月份工資,這個100元我可不可以做在4月工資表里,給這個員工以加油補貼的形式發給他?不過這個加油補貼,只是那一天的,不是每個月固定的補貼。這種情況不經常發生,是偶爾發生的,偶爾會用到員工的車子
老師?請問4月份員工個稅已申報,現在發現有個別錯誤,個稅申報還能更正嗎?
請問老師民間非盈利組織需要調賬,可是沒有以前年度損益調整這個科目那我要怎么做用什么科目呢
為啥調整以前年度的收入計入收入科目,而不是計入以前年度損益科目?
@董孝彬老師你好,有中級問題請教
老師您好,請問做新電池銷售,如果實施以舊換新的方式,或者以租賃電池的方式可以合理的避開開票嗎?謝謝
老師,監管會計是干啥的呀?
老師,我們是運輸公司一般納稅人,公司沒有車輛,找個人司機代運,我們給他們加油,發工資。 現在加油費占收入的73%,稅局要求我們寫情況說明,請問這個要怎么寫好!
抖音來客明細在哪里查看。
農產品不是安裝百分之9的稅率嗎
同學你好,如果用于加工13%稅率的商品,抵扣率是10%