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老師,企業所得稅年報中職工薪酬明細表中工資薪金支出實際發生額是填寫包含員工個人所得稅和社保的工資嗎

2022-05-16 12:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-16 12:15

你好,不需要填寫個人負擔的部分。

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快賬用戶4115 追問 2022-05-16 12:17

那賬載金額和實際金額金額不就相差很大了嗎,不就是納稅調增了嗎

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齊紅老師 解答 2022-05-16 12:18

你個人的部分不涉及到損益,也不會納稅調整。

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快賬用戶4115 追問 2022-05-16 12:24

可是我的賬載金額計提的時候是應發工資數額呀,我實際發放金額如果不包括員工個人社保和個稅這不就有差額了嗎

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齊紅老師 解答 2022-05-16 12:26

你實際發了工資,稅收金額就是你計提的工資數。

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相關問題討論
你好,不需要填寫個人負擔的部分。
2022-05-16
根據應付職工薪酬-工資的借方累計發生額填寫,也就是實發數
2022-05-16
第一項工資薪金支出是填 不包含社保費用的工資薪金支出
2023-05-11
不包括臨時工,還有勞務人員的。
2023-05-25
你好,你賬載金額填24年計提的,稅收金額填24年實際發放的部分
2025-03-24
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