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請問老師,單位財務(wù)做賬管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)50萬,我做單位企業(yè)所得稅匯算清繳,我就按照職工教育經(jīng)費(fèi)比例調(diào)增了45萬,對嗎?

2022-05-16 09:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-16 09:22

你好;? ? ? 你們這個是為了員工發(fā)生的嗎? 你工資總額是多少 ?? ? ?

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快賬用戶8474 追問 2022-05-16 10:03

兩個高管去參加培訓(xùn)取得證書,為了開展新業(yè)務(wù)使用的

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齊紅老師 解答 2022-05-16 10:10

你好 ;? 計入職工教育經(jīng)費(fèi)去; 按? 工資總額的8%計算 稅前扣除的; 超過了先調(diào)整? ?

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你好;? ? ? 你們這個是為了員工發(fā)生的嗎? 你工資總額是多少 ?? ? ?
2022-05-16
你好,不用做調(diào)整的分錄。
2021-05-06
你好,匯算清繳時按照實際發(fā)放工資比例計提,相關(guān)政策就是按照工資總額*14%,并沒有具體指出,但匯算清繳時稅法允許扣除的是實際發(fā)放工資,因此計提基礎(chǔ)就是實際發(fā)放工資
2021-02-04
你好 是的 需要填寫的
2021-05-20
您單位在國外(如美國、俄羅斯等)取得的特許權(quán)使用費(fèi),屬于企業(yè)所得稅匯算清繳中的“境外所得”。根據(jù)《關(guān)于境外所得有關(guān)個人所得稅政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2020年第3號)的規(guī)定,來源于中國境外的所得包括因任職、受雇、履約等在中國境外提供勞務(wù)取得的所得,中國境外企業(yè)以及其他組織支付且負(fù)擔(dān)的稿酬所得,許可各種特許權(quán)在中國境外使用而取得的所得等。 對于您單位取得的特許權(quán)使用費(fèi),在扣除俄羅斯稅收10%后,您單位需要按照中國稅法規(guī)定,以剩余部分為基礎(chǔ),按照15%的稅率計算并繳納企業(yè)所得稅。 在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時,您單位需要按照中國的會計年度(公歷年度)進(jìn)行納稅申報。在申報過程中,需要注意區(qū)分境內(nèi)所得和境外所得,并分別計算稅額。對于境外所得,您單位需要按照稅法規(guī)定進(jìn)行申報,并附上相關(guān)的納稅證明和資料。
2024-05-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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