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某居民企業于2008年5月注冊成立進行生產經營,2019年度生產經營情況如下:(1)銷售產品取得不含稅收入9000萬元;取得違約金收入10萬元;出租廠房取得租金收入80萬元;(2)從另一非上市的居民企業處取得權益性投資收益30萬元;(3)產品銷售成本3500萬元、稅金及附加200萬元、銷售費用1000萬元;財務費用200萬元;管理費用1200萬元;另外,企業當年共繳納540萬元增值稅;(4)營業外支出800萬元,其中贊助支出60萬元,被工商機關罰款20萬元;(5)全年計入成本費用并實際支付工資800萬元,發生的工會經費17.5萬元,職工福利費90萬元(不包括列入企業員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發放的福利性補貼),職工教育經費45萬元。已知:2018年企業虧損300萬元。職工福利費支出,職工教育經費支出,撥繳的工會經費分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準予扣除。

2022-05-08 21:11
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-09 03:33

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