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某公司2019年資產(chǎn)總額800萬元,從業(yè)人員35人,所得稅實行按年計算,分季預繳,各季所得額如下:第一季度累計計稅所得額為2萬元;第二季度累計計稅所得額為7萬元;第三季度累計計稅所得額為12萬元;第四季度累計計稅所得額為18萬元。年終匯算清繳時,需調整事項如下:(1)實付工資總額350萬元,實際支出職工福利費48萬元,撥付工會經(jīng)費7萬元,實際支出職工教育經(jīng)費14萬元;(2)財務費用中,有支付本期債券集資的利息1萬元,當期企業(yè)共募集資金10萬元,期限半年,銀行同期年利息率5.41%;(3)逾期包裝物押金收入1萬元不再退還,直按沖減了包裝物成本;(4)因排污不當,被環(huán)保部門罰款2萬元,已計入營業(yè)外支出。要求:根據(jù)上述資料計算該企業(yè)2019年各季度預繳和全年應納的企業(yè)所得稅額,以及年終匯算清繳實際入庫的企業(yè)所得稅額

2022-05-06 19:17
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-07 07:55

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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