例：某自營出口生產(chǎn)企為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，退稅率9%,2018年1-3月有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下：(1)、一月份，期初增值稅留抵5萬元，購進原材料等貨物500萬元，允許抵扣的進項稅額85萬元，內(nèi)銷產(chǎn)品銷售額300萬元，出口貨物離岸價折合人民幣1200萬元。(2)、二月份，外購原材料、燃料等支付價款850萬元、允許抵扣的進項稅額144.5萬元；內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元；出口銷售貨物取得銷售額500萬元。(3)、三月份，外購原材料進項稅額8.5萬元，免稅進口料件一批420萬元，料件已驗收入庫；出口貨物銷售取得銷售額600萬元；本月無內(nèi)銷。請計算該企業(yè)1、2、3月的免抵退稅金額。
1月銷項稅300*13％＝39出口征退稅率差進項稅轉(zhuǎn)出＝1200*（13％-9%)=48本月應(yīng)＝交增值稅＝39-（5%2B85-48）＝-3計算出口退稅1200*9％＝108萬實際退稅額3萬，免抵稅額108-3＝105萬2月銷項稅300*13％＝39出口征退稅率差進項稅轉(zhuǎn)出＝500*（13％-9%)=20本月應(yīng)＝交增值稅＝39-（144.5-20）＝-85.5計算出口退稅500*9％＝45萬實際退稅額45萬，增值稅留抵為85.5-45＝40.53月出口征退稅率差進項稅轉(zhuǎn)出＝（600-420）*（13％-9%)=7.2本月應(yīng)＝交增值稅＝0-（40.5%2B8.5-7.2）＝-41.8計算出口退稅（600-480）*9％＝10.8實際退稅額10.8萬，增值稅留抵為41.8-10.8＝31
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某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人。出口貨物的征稅稅率為13%。出口退稅率為9%。2019年8月，有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：購進原材料一批。取得增值稅專用發(fā)票，注明價款200萬元。外購貨物準(zhǔn)予抵扣的進項稅26萬元通過認證。當(dāng)月進料加工免稅進口料件的組成計稅價格為100萬元。上一期期末留抵稅款6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額180萬，出口銷售貨物銷售額折合人民幣200萬元。計算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額；若本期內(nèi)銷貨物不含稅銷售額為90萬，計算當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。
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某有進出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)，2002年9月10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。9月，出口貨物，離岸價格40萬美元，內(nèi)銷貨物，銷售額350萬人民幣，購進材料，貨款500萬元人民幣。10月，出口貨物50萬美元，內(nèi)銷貨物，銷售額300萬元人民幣，購進材料，貨款450萬元人民幣。如果產(chǎn)品增值稅稅率為17%,出口退稅率為13%，匯率為1:8.27，企業(yè)采用免抵退辦法，計算企業(yè)9月10月應(yīng)納，應(yīng)退的增值稅
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例：某自營出口生產(chǎn)企為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，退稅率9%,2018年1-3月有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下：(1)、一月份，期初增值稅留抵5萬元，購進原材料等貨物500萬元，允許抵扣的進項稅額85萬元，內(nèi)銷產(chǎn)品銷售額300萬元，出口貨物離岸價折合人民幣1200萬元。(2)、二月份，外購原材料、燃料等支付價款850萬元、允許抵扣的進項稅額144.5萬元；內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元；出口銷售貨物取得銷售額500萬元。(3)、三月份，外購原材料進項稅額8.5萬元，免稅進口料件一批420萬元，料件已驗收入庫；出口貨物銷售取得銷售額600萬元；本月無內(nèi)銷。請計算該企業(yè)1、2、3月的免抵退稅金額。
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例：某自營出口生產(chǎn)企為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，退稅率9%,2018年1-3月有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下：(1)、一月份，期初增值稅留抵5萬元，購進原材料等貨物500萬元，允許抵扣的進項稅額85萬元，內(nèi)銷產(chǎn)品銷售額300萬元，出口貨物離岸價折合人民幣1200萬元。(2)、二月份，外購原材料、燃料等支付價款850萬元、允許抵扣的進項稅額144.5萬元；內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元；出口銷售貨物取得銷售額500萬元。(3)、三月份，外購原材料進項稅額8.5萬元，免稅進口料件一批420萬元，料件已驗收入庫；出口貨物銷售取得銷售額600萬元；本月無內(nèi)銷。請計算該企業(yè)1、2、3月的免抵退稅金額。
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某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為11%。2021年5月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為：購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款300萬元，外購貨物準(zhǔn)予抵扣進項稅額39萬元通過認證。當(dāng)月進料加工免稅進口料件的組成計稅價格100萬元。上期末留抵稅款2萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬元。收款216萬元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣300萬元。試計算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。
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1.1月 2.銷項稅300*13％＝39 3.出口征退稅率差進項稅轉(zhuǎn)出＝1200*（13％-9%)=48 4.本月應(yīng)＝交增值稅＝39-（5%2B85-48）＝-3 5.計算出口退稅1200*9％＝108萬 6.實際退稅額3萬，免抵稅額108-3＝105萬 7.2月 8.銷項稅300*13％＝39 9.出口征退稅率差進項稅轉(zhuǎn)出＝500*（13％-9%)=20 10.本月應(yīng)＝交增值稅＝39-（144.5-20）＝-85.5 11.計算出口退稅500*9％＝45萬實際退稅額45萬， 12.增值稅留抵為85.5-45＝40.5 13.3月 14.出口征退稅率差進項稅轉(zhuǎn)出＝（600-420）*（13％-9%)=7.2 15.本月應(yīng)＝交增值稅＝0-（40.5%2B8.5-7.2）＝-41.8 16.計算出口退稅（600-480）*9％＝10.8 17.實際退稅額10.8萬， 18.增值稅留抵為41.8-10.8＝31
一月的這一步是什么39-（5%2B85-48）＝-
你好，這個是本月應(yīng)交增值稅的金額
2B什么意思啊
你好，沒有2Ｂ，是你的程序顯示的問題
那后面2是什么哇
1月 銷項稅300*13％＝39 出口征退稅率差進項稅轉(zhuǎn)出＝1200*（13％-9%)=48 本月應(yīng)＝交增值稅＝39-（5%2B85-48）＝-3 計算出口退稅1200*9％＝108萬 實際退稅額3萬，免抵稅額108-3＝105萬
2月 銷項稅300*13％＝39 出口征退稅率差進項稅轉(zhuǎn)出＝500*（13％-9%)=20 本月應(yīng)＝交增值稅＝39-（144.5-20）＝-85.5 計算出口退稅500*9％＝45萬 實際退稅額45萬， 增值稅留抵為85.5-45＝40.5
3月 出口征退稅率差進項稅轉(zhuǎn)出＝（600-420）*（13％-9%)=7.2 .本月應(yīng)＝交增值稅＝0-（40.5%2B8.5-7.2）＝-41.8 計算出口退稅（600-480）*9％＝10.8 實際退稅額10.8萬， .增值稅留抵為41.8-10.8＝31