我去年底報稅報表一般跟做賬報表一樣，增值稅申報表也與開票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表存在勾稽關(guān)系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導(dǎo)致利潤表主營業(yè)務(wù)收入減少，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行損益更正，但是每個月企業(yè)財務(wù)報表申報怎么辦啊？申報的話財務(wù)報表的期初又改不了，勾稽對不上。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，20年賬面做錯一筆賬，900萬應(yīng)該入開發(fā)成本的錯進(jìn)了管理費(fèi)用。21年4月做同方向負(fù)數(shù)沖回費(fèi)用 進(jìn)了開發(fā)成本900萬。20年匯算清繳時將此筆調(diào)整憑證考慮進(jìn)去調(diào)整了報表，利潤表調(diào)減900萬費(fèi)用 利潤增加；資產(chǎn)負(fù)債表中 存貨增加 未分配利潤增加900萬。 請問老師 ，今年我要將這筆900萬以前年度的調(diào)整考慮進(jìn)去，資產(chǎn)負(fù)債表利潤表應(yīng)該如何調(diào)整呢。

甲公司20×1年1月1日取得乙公司20%有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽＜俣灼髽I(yè)取得該項投資時,乙公司各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與其賬面價值相同。20×1年11月30日，乙公司將其成本為600萬元的某商品以900萬元的價格（不含增值稅）出售給甲企業(yè)，甲企業(yè)將取得的商品作為固定資產(chǎn)，預(yù)計其使用壽命為10年，采用年限平均法計提折舊，凈殘值為0.乙公司20×1年實現(xiàn)凈利潤為1600萬元。假定不考慮所得稅因素影響。 要求：根據(jù)以上資料，計算權(quán)益法下甲企業(yè)應(yīng)享有的投資收益，并編制甲企業(yè)確認(rèn)投資收益的會計分錄。 這道題為什么未實現(xiàn)內(nèi)部交易應(yīng)調(diào)整減少的利潤是:（900-600）-（900-600）/10/12呢？

甲公司20×1年1月1日取得乙公司20%有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽＜俣灼髽I(yè)取得該項投資時,乙公司各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與其賬面價值相同。20×1年11月30日，乙公司將其成本為600萬元的某商品以900萬元的價格（不含增值稅）出售給甲企業(yè)，甲企業(yè)將取得的商品作為固定資產(chǎn)，預(yù)計其使用壽命為10年，采用年限平均法計提折舊，凈殘值為0.乙公司20×1年實現(xiàn)凈利潤為1600萬元。假定不考慮所得稅因素影響。要求：根據(jù)以上資料，計算權(quán)益法下甲企業(yè)應(yīng)享有的投資收益，并編制甲企業(yè)確認(rèn)投資收益的會計分錄。這道題為什么未實現(xiàn)內(nèi)部交易應(yīng)調(diào)整減少的利潤是:（900-600）-（900-600）/10/12呢？ 這里為什么只要算900-600這個差額的折舊呢？

老師，去年我這邊接手了一個小規(guī)模企業(yè)，24年沖紅22年的收入32萬發(fā)票。沖紅的我就忘記他是用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我就做分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)收賬款。利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的鉤稽關(guān)系就會差這32萬，去年年底報表的時候未分配利潤我就會自己給他加32萬。但是今年我突然意識到小企業(yè)準(zhǔn)則不能用以前年度損益調(diào)整，然后我就看應(yīng)該把它調(diào)到未分配利潤里面，3月賬我就調(diào)了一下，調(diào)了一下以后還是資產(chǎn)總計和負(fù)債，所有者權(quán)益總計不平衡。我是哪個數(shù)據(jù)填錯了嗎？謝謝！