發票入賬的時候 借銀行存款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅

這是當月開發票的分錄，那第二個月申報完補繳附加稅怎么做分錄

第一個交稅的，第二個發票做賬這么做

10月份發票開了之后增值稅和城建稅就扣了，次年1月份申報的時候補繳增值稅0.01元，教育費附加9.68元，地方教育費附加6.45元，1月份怎么做分錄

10月份就做了分錄 借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅銷 借:應交稅費-應交增值稅銷 -城建稅 貸:銀行存款 這是10月份做的分錄

增值稅按照我說的做

附加稅 借稅金及附加 貸應交稅費應交城建稅/教育費附加/地方教育附加

增值稅發票上顯示的是645.34，但是申報之后又讓補0.01元怎么做

意思是收入多了增值稅少了是吧？

收入是9，增值稅是1，應收10。 實際繳納增值稅是1，但是申報之后又補繳了0.01元的增值稅，

如果之前已經結賬了，不好調整那你就把這個0.01記入營業外支出吧

好的好的，謝謝