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企業(yè)名稱:北京市光明電器有限責(zé)任公司增值稅納稅人身份:一般納稅人登記注冊類型:其他有限責(zé)任公司法定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號、010-88888888企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷售微波爐、出廠不含稅單價(jià)為500元一臺,成本為400元)開戶銀行及賬號:工行光華路分理處330135206011503954納稅人識別號:91110100000010001K2021年7月該公司購銷情況如下:⑴1日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波加500臺并開具增值稅專用發(fā)票,不含稅單價(jià)500元、不含稅銷售額共計(jì)250000元,并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣。對方于1月7日付款,于是在結(jié)算時(shí),給予商場5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折據(jù)不考慮增值稅)。⑵8日銷售500臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)為282500元。且支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元,稅額450元,該外地客戶款項(xiàng)未付。⑶9日,撥付2臺微波爐給本單位職工使用。但未開具發(fā)票。⑷10日,沒收逾期仍未收回的包裝物押金67

2022-04-15 15:14
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2022-04-15 16:22

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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