Q
老師你好，公司是小規模納稅人，現形政策增值稅已經不按3、1，0%處理，是減免了那賬務處理應該怎么寫？ 借銀行存款1000， 貸轉主營業務收入 貸應交稅費-減免稅費 結轉減免稅費 借應交稅費-減免稅費， 貸營業外收入 借應交稅費，減免稅費， 貸營業外收入 老師這樣分錄做的對嗎？那應交稅費增值稅具體數據是多少??？按3%去核算，營業外收入是按3%核算的嗎？
2022-04-14 19:33
2022-04-14 19:34
同學，你好，免稅那個計接計到主營業務收入可以了，
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老師說的意思是借銀行存款1000，貸主營業務收入1000，不用提現應交稅費了是嗎？也不用有營業外收入體現，不繳納所得稅
這里只是不用交增值稅，所得稅還是要交的。
老師就是正常做分錄， 借銀行存款 貸主營業務收入 是不是就不用做營業外收入了？
是的，就是這樣做的，不用再做到營業外收入了
因為原來不超過45萬的時候，應交稅費轉到營業外收入 怕理解錯了，但少納稅了
沒事了，你理解是對的