1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本5000萬(wàn)元。(3)銷(xiāo)售稅金及附加200萬(wàn)元(4)發(fā)生管理費(fèi)用800萬(wàn)元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用400萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元);銷(xiāo)售費(fèi)用1800萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)1500萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元(5)取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)的利息收入150萬(wàn)元,企業(yè)券利息收入180萬(wàn)元(6)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額400萬(wàn)元(含殘疾職工工姿50萬(wàn)元),,實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)33萬(wàn)元,撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元,7發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出130萬(wàn)元（其中含違約金5萬(wàn)元，稅收滯納金7萬(wàn)元）2.要求:計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會(huì)計(jì)利潤(rùn)(2)業(yè)務(wù)(4)中研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(3)業(yè)務(wù)(5)涉及的應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(4)業(yè)務(wù)(6)中工資職工福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi),職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額。5)業(yè)務(wù)(7)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額(6)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
1(1)2021年度的會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算 8000-5000-200-800-1800-200+150+180-130=200
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老師好！我收款10萬(wàn)，開(kāi)票8萬(wàn)，2萬(wàn)是保證金，怎么做會(huì)計(jì)分錄
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現(xiàn)金流水表的編制財(cái)管會(huì)講嗎？我想學(xué)。面試問(wèn)到。太難了我不會(huì)。合并報(bào)表好像是會(huì)計(jì)才會(huì)講。不會(huì)間接法編現(xiàn)金流量表的財(cái)務(wù)是不是不太合格呀？老師
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?請(qǐng)教一下非常感謝！ 貸：固定資產(chǎn)清理? ? ? 1920 是怎么得來(lái)的？明明固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理時(shí)才1704 怎么憑空出現(xiàn)了固清1920
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請(qǐng)教一下，非常感謝！這個(gè)題目為什么以下的薪酬甲乙產(chǎn)品不分配？ 車(chē)間管理人員薪酬30 000元，供電車(chē)間工人薪酬40 000元，企業(yè)行政管理人員薪酬28 000元
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請(qǐng)問(wèn)一下，個(gè)體工商戶如果欠賬了，會(huì)拿個(gè)人家庭財(cái)產(chǎn)抵賬嗎？比如房子車(chē)子
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拿到業(yè)務(wù)那邊給的報(bào)關(guān)單 下一步要做什么
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老師，幫我看看1、2、4筆這樣登對(duì)嗎？謝謝
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老師 會(huì)計(jì)主管和下面的會(huì)計(jì)在一個(gè)辦公室好還是分開(kāi)好
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找郭老師，有問(wèn)題咨詢（ 其他老師不要接啊）
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2研發(fā)支出加計(jì)扣除75% 納稅調(diào)減400*75%=300
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額80*60%=48 8000*0.005=40納稅調(diào)增80-40=40
廣告費(fèi)扣除限額8000*15%=1200 納稅調(diào)增1500-1200=300
3.國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減150
4.殘疾人工資加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減50 福利費(fèi)扣除400*14%=56調(diào)增120-56=64 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除400*2%=8調(diào)增18-8=10 教育費(fèi)扣除400*8%=32調(diào)增33-32=1
5.稅收滯納金納稅調(diào)增7
6應(yīng)納稅所得額是 200-300+40+300-150-50+64+10+1+7=122 應(yīng)交所得稅122*0.25=30.5
7計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅
7計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅
7、應(yīng)交企業(yè)應(yīng)交所得稅122*0.25=30.5