老師，請問我們房地產企業原來預交了增值稅產1000，不知道預交的可以抵扣正常產生的增值稅，后期產生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應交稅費_附加稅50借應交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現在因為預交產生了40的附加稅，，若是付錢，借應交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現在是直接抵扣的，借應交稅費_附加稅40，貸應交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應交稅費_附加稅40，那和房地產企業說因為預交產生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？

老師：3月份附加稅有優惠政策，退回了一部分，那我分錄怎么填？借銀行，貸對應的附加稅嗎？還有我年報跟匯算清繳是不是就要按這筆退回來的稅費減掉后填報

老師，六稅兩費，一月的稅，四月退回來公戶了，我怎么寫分錄。借，應繳教育附加，待營業外收入。然后這不是有了余額了，在就是借銀行存款，待應交稅費教育附加，把他平了，是嗎

老師好， 請問，今年年初交過的附加稅1500元，因為緩交政策，4月份又退回來了。退回時我的分錄是 借，銀行存款，貸，應交稅費。我本月做利潤表季報時，提示“稅金及附加”欄應大于或等于下面的4+5+6+7+8+9+10欄 之和。而我的卻是比各個欄之和小。是不是我上面寫的“退回”的分錄是錯的導致的?正確的怎么做？

我們全額繳納了去年11月份的附加稅，但由于延緩繳納政策，退回來的附加稅如何做賬？ 借：銀行存款 貸：應交稅費-相應稅費 我就是這樣做分錄的，但是這樣做會影響利潤表，說不對，利潤表上面稅金及附加和應交稅費--相應稅費會變大，就是應交稅費--相應稅費大于稅金及附加怎么辦呢