老師，您好，現在有一個實務需要咨詢！具體業務：公司是建筑施工企業，3月份新增一項業務，買賣水泥，我公司向水泥廠買進水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營業務，我公司不存在庫存，水泥發貨由水泥廠直接運單施工單位。2021年4-5月31日，購進水泥，價款600萬元，已收到發票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務都在6月份處理，現在賬務處理：1、購進水泥，收到發票并付款，借：其他業務成本 450萬 借：應交稅金/應交增值稅_進項稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業務收入 200萬 貸：應交稅金/應交增值稅_銷項 26萬 ，現在出現，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請問：針對此業務怎么做賬？憑證如何出？

老師，我們掛靠別人做一個環保工程項目：428萬中標價，掛靠公司要求至少開92%的成本票，我第一次做建筑行業的會計：1.材料款要提供70%包括了管子，水泥砂石，水泥砂石這些是不是很少能取得專票？2.人工費要提供30%：人工費讓勞務公司弄，那勞務費發票是不是也基本沒有專票？3.那我這個增值稅進項這塊怎么籌劃呢

那一個公司是公路運輸（運輸砂石，水泥）并且還帶有買賣建筑材料（買賣砂石，水泥等）行業，現在基本開票都是一票制（材料價格＋運輸價格整體開票）這個增值稅和所得稅稅負率是多少？室內裝飾行業，建筑勞務（清包工）行業這些的增值稅和所得稅稅負率是什么呢？

1.B公司是增值稅一般納稅人，2022年發生了以下經濟業務，請進行相應的業務 處理。 (1)1月1日，管理部門咨詢費用400元，營業部張明借出備用金1000，均以 現金付訖，請做出相應的賬務處理。 (2)1月30日，公司出售廢舊材料，收取現金 260元，公司開出收款收據。次 日發現現金盤盈 2000 元，請做出相應的賬務處理。 (3)3月2日,B公司購買A公司包裝物一批,價款為60000,增值稅稅率為13%。 雙方協商以期限 90 天、面值元的商業承兌匯票結算貨款，物資還在運輸途中。 請判斷匯票到期日是哪一天?(按日計算，算頭不算尾)并做出相應的賬務處理。 (4)承接上述第(3)題，票據到期后，B公司全額兌付，請做出相應的賬務處 理。 (5)3月20日，B公司將其持有的商業承兌匯票向銀行申請貼現(無息票據)。 該票據2022年1月20日簽發(A公司簽發)、期限為4個月、面值為400000 元的，銀行貼現率為6%。請問貼現利息是多少元?貼現所得是多少元?假設每 月按 30 天計算，請列出計算過程。 (6)承接上述第(5)題，請做出B公司貼現時的賬務處理。

1.B公司是增值稅一般納稅人，2022年發生了以下經濟業務，請進行相應的業務處理。(1)1月1日，管理部門咨詢費用400元，營業部張明借出備用金1000，均以現金付訖，請做出相應的賬務處理。(2)1月30日，公司出售廢舊材料，收取現金260元，公司開出收款收據。次日發現現金盤盈2000元，請做出相應的賬務處理。(3)312,B公司購買A公司包裝物一批，價款為60000,增佰稅稅率為13%。雙方協商以期限90天、面值元的商業承兌匯票結算貨款，物資還在運輸途中。請判斷匯票到期日是哪一天?(按日計算,算頭不算尾)并做出相應的賬務處理(4)本接上述第(3)題，票據到期后，B公司全額兌付，請做出相應的賬務處理。(5)3月20日，B公司將其持有的商業承兌匯票向銀行申請貼現(無息票據)。該要據2022年1月月20日簽發(A公司簽發)、期限為4個月、面值為400000元的，銀行貼現率為6%。請問貼現利息是多少元?貼現所得是多少元?假設舟月按30大計算，請列出計算過程(6)本接上述第(5)題，請做出B公司貼現時的賬務處理.