Q
大山公司為增值稅一般納稅人。2022年3月發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下：（1）2日，公司為新任總經(jīng)理租賃一套公寓供免費(fèi)使用，該公寓的月租金為0.5萬元，公司以銀行存款支付了當(dāng)月租金。（2）10日，開具現(xiàn)金支票并支付上月實(shí)發(fā)工資共計(jì)226萬元，并代扣個人所得稅5.6萬元。（3）從應(yīng)付公司職工李某的工資中，扣回上月代墊的應(yīng)由其本人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)0.8萬元。（4）以銀行存款支付職工李某生活困難補(bǔ)助2萬元。（5）以銀行存款繳納上月職工養(yǎng)老保險費(fèi)245萬元、醫(yī)療保險費(fèi)23萬元。（6）月末，分配職工工資120萬元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資63萬元，車間管理人員工資4萬元，公司行政管理人員工資20萬元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資33萬元。（7）公司根據(jù)實(shí)際情況計(jì)提了20萬元的福利費(fèi)(管理部門2萬元、銷售部門5萬元、生產(chǎn)車間管理人員3萬元，生產(chǎn)車間工人10萬元)。要求：編制相關(guān)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄（單位：萬元）。
2022-04-08 16:52
2022-04-08 19:21
1借管理費(fèi)用0.5 貸應(yīng)付職工薪酬0.5
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借應(yīng)付職工薪酬0.5 貸銀行存款 0.5
2借應(yīng)付職工薪酬226 貸銀行存款226
借應(yīng)付職工薪酬2.6 貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交個人所得稅2.6
3借應(yīng)付職工薪酬0.8 貸其他應(yīng)付款0.8
4借管理費(fèi)用2 貸銀行存款2
5借應(yīng)付職工薪酬268 貸銀行存款268
6借生產(chǎn)成本63 制造費(fèi)用4 管理費(fèi)用20 銷售費(fèi)用33 貸應(yīng)付職工薪酬133
7借管理費(fèi)用2 銷售費(fèi)用5 制造費(fèi)用3 生產(chǎn)成本10 貸應(yīng)付職工薪酬20