老師，這道題目答案A和B不懂。 公司年末長期借款余額12000萬，無短期借款。最佳現(xiàn)金持有量為500萬元。求A和B。 這道題答案A計算第一季度長期借款利息。（12000+600）/12×4不明白。為什么計算四個月的利息。第一季度只有三個月，為什么×4呢？ 答案B，期末現(xiàn)金余額。期末現(xiàn)金余額不考慮期初的長期借款嗎？為什么期初的12000的長期借款沒有計算進去？ 不明白。
收到，老師先看下截圖內(nèi)容。
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老師，這道題目答案A和B不懂。 公司年末長期借款余額12000萬，無短期借款。最佳現(xiàn)金持有量為500萬元。求A和B。 這道題答案A計算第一季度長期借款利息。（12000+600）/12×4不明白。為什么計算四個月的利息。第一季度只有三個月，為什么×4呢？ 答案B，期末現(xiàn)金余額。期末現(xiàn)金余額不考慮期初的長期借款嗎？為什么期初的12000的長期借款沒有計算進去？ 不明白。
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有兩題我不理解比較類似但是答案不同（1）企業(yè)現(xiàn)金不足時，可向銀行申請1年期的短期借款，借款年利率為10%，銀行要求貼現(xiàn)法付息，假設(shè)企業(yè)目前沒有借款，借款是1萬元的整數(shù)倍，要求年末現(xiàn)金余額不低于100萬元。算這題的借款時10%不用除4 （2）企業(yè)現(xiàn)金不足時，可向銀行申請1年期的短期借款，借款年利率為10%，季初借款，到期還款，每季度末支付一次利息。假設(shè)企業(yè)目前沒有借款，借款是1萬元的整數(shù)倍，要求年末現(xiàn)金余額不低于100萬元。 這題算借款時就要10%/4，為什么不一樣，同樣是借1年期的短期借款，同樣都是貼現(xiàn)法啊
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某公司去年年末現(xiàn)金余額110000，每季季末最低現(xiàn)金余額為100000－150000。預(yù)計4月添置600000的設(shè)備，當季支付50%，第3、4季度分別支付20%，30%。現(xiàn)有未到期長期借款400000，年利率8%，年末付息。獲得銀行3月期貸款500000，年利率10%，貸款額為10000倍，每季初借入，下季初還本息。預(yù)計第4季度以現(xiàn)金300000對外投資。預(yù)計每季繳納所得稅45000。不考慮其他稅費。求每一季度的期初現(xiàn)金余額。要結(jié)合圖片的資料算。
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.某公司2020年有關(guān)銷售及現(xiàn)金收支情況如表12-25所示。表12-25銷售及現(xiàn)金收支情況表項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計銷售量(件)300040005500600018500銷售單價(元)100100100100100期初現(xiàn)金余額(元)2100經(jīng)營現(xiàn)金流出量(元)2618002918003540005933001507200(1)銷售環(huán)節(jié)稅率為5.5%。(2)期初應(yīng)收賬款為80000元，其中第四季度銷售形成的應(yīng)收賬款為50000元。(3)歷史資料顯示:當季度銷售當季度收回現(xiàn)金60%，下季度收回現(xiàn)金30%，第三季度收回現(xiàn)金10%。(4)最佳現(xiàn)金余額為6000元。(5)銀行借款按期初借款、期末還款處理，借款年利率為10%。(6)資金籌措和運用按500元的倍數(shù)進行。(7)期初證券投資為5000元，資金余缺的調(diào)整以減少負債為基本目的。(8)經(jīng)營現(xiàn)金流出量中不包括銷售環(huán)節(jié)稅金現(xiàn)金流出量。要求:根據(jù)上述資料編制銷售預(yù)算及現(xiàn)金預(yù)算。怎么做
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老師您好，想問一下這道題的實際月利率是怎么計算的呢，還有就是每個月的利息是怎么計算的呢。票據(jù)金額5650000，三個月的利息50000，短期借款5600000。第一個實際月利率我算不出來和答案對不上（這個可以理解為5650000折現(xiàn)三個月后的金額是560000嗎，那具體是什么式子呢），還有就是第二張圖計算每個月利息的時候是用復(fù)利計算的嗎？為什么我第三個月計算的金額也不正確呀，這里非常困惑。 期待老師的答復(fù)，萬分感謝！
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長期借款余額12000萬%2B一季度長期借款籌資6000萬
對啊，答案a為什么計算4個月的利息？
年利率是12%，一季度3個月，利率為12%/12*3=12%/4
答案b，期末現(xiàn)金余額，我們不管期初的12000金額嗎？我不明白。起初的12000，也是在手上的錢啊。
月度利率=12%/12=1% 一季度3個月，則季度利率=1%*3=3%
不管期初的12000金額嗎？ 這個期初是指貨幣資金嗎？
現(xiàn)金余缺其實已經(jīng)考慮了期初%2B注入-流出
余缺為負數(shù)表示是缺口，需要籌資
籌資=短期%2B長期-短期利息-長期利息
我明白了，題目只說長期借款12000，并沒有說12000是庫存現(xiàn)金。所以不用管。只管本期發(fā)生的金額，能這樣理解嗎？老師？我蠻笨。總是理解不透
期末余額=籌資-缺口 再與500萬相比，接近500萬就說明期末余額沒有問題
好的 ，謝謝老師。
是的，不用管期初了。 要翻譯成自己理解的東西
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