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演示賬套

A企業為增值稅一般納稅人,該企業2021年6月的有關經營業務如下(1)以交款提貨方式銷售M型小汽年10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價10萬元,開具增值稅專用發票,款項全部收回。(2)銷售小汽車50輛給特約經銷商,每輛不合稅售價12萬元,向特約經銷商示具了增值稅專用發票,汪明價款600萬元、增值稅78萬(3)企業將B單位逾期末退還包裝物押金4萬元收回(4)購進機械設備取得增值稅專用發票,注明價款20萬元,進項稅額26萬元,支付運費取得增值稅專用發票,注明運費5萬元,稅款045萬元,該設備當月投入使用(5)當月購進原材料取得增值稅專用發票注明金額600萬元,進項稅額78萬元,支付購進原材料的運費取得增值稅專用發票,注明運費20萬元,稅款1.8萬元,支付裝卸費取得增值稅專用發票,注明裝卸費3萬元,稅款0.186)企業以商業匯票方式購入包裝物一批,取得增值稅專用發票,價款6萬元,增值稅稅額為078萬元。(7)企業因材料質量問題將上月所購材料退還給供貨方,收回價款4萬元,增值稅稅額為0.52萬元。(8)委托某企業加工一批材料,發出原材料成本

2022-04-02 10:31

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-04-02 10:33

你好請把題目完整發一下

快賬用戶9y95 追問 2022-04-02 10:35

(7)企業因材料質量問題將上月所購材料退還給供貨方,收回價款4萬元,增值稅稅額為0.52萬元。(8)委托某企業加工一批材料,發出原材料成本200萬元,支付加工費10萬元(不含稅),材料加工完成后驗收入庫(9)企業將購進的鋼材用于企業職工集體福利。按企業材料成本計算方法確定材料成本52萬元,其進項稅額為676萬元(10)企業將自產的小汽車用于董秘個人消費。小汽車成本5萬元,公允價值8萬元。(11)當月因管理不善而發生意外事故,損失庫存原材料金額35萬元,經批準,計入管理費(12)積極開展扶貧計劃,從某農場購進其自產玉米一批,收購憑證上注明的價款為2萬(13)從國外進

齊紅老師解答 2022-04-02 10:40

你好，題目打完了這里？

快賬用戶9y95 追問 2022-04-02 10:43

(10)企業將自產的小汽車用于董秘個人消費。小汽車成本5萬元,公允價值8萬元。(11)當月因管理不善而發生意外事故,損失庫存原材料金額35萬元,經批準,計入管理費(12)積極開展扶貧計劃,從某農場購進其自產玉米一批,收購憑證上注明的價款為2萬(13)從國外進口一批高檔化妝品,海關核定的關稅完稅價格為300萬元,已知關稅40萬元。已知消費稅稅率為15%,增值稅稅率為1要求:(1)逐筆經濟業務記錄賬務處理。(2)計算該集團本月應繳納的增值稅稅

齊紅老師解答 2022-04-02 11:27

1借銀行存款113 貸主營業務收入100 應交稅費應交增值銷項稅13 2.借銀行存款678 貸主營業務收入600 應交稅費應交增值稅銷項稅78 3.借其他應付款4 貸其他業務收入3.54 應交稅費應交增值稅銷項稅0.46 4借固定資產25 應交稅費應交增值稅進項稅額3.05 貸銀行存款28.05 5.借原材料623 應交稅費應交增值稅進項稅額79.98 貸銀行存款702.98 6借原材料6 應交稅費應交增值稅進項稅額0.78 貸應付票據6.78 7借銀行存款4.52 貸原材料4 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出0.52

齊紅老師解答 2022-04-02 11:28

8借委托加工物資210 應交稅費應交增值稅進項稅額1.3 貸原材料200 銀行存款11.3 借原材料210 貸委托加工物資210 9.借應付職工薪酬58.76 貸原材料52 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出6.76 10借營業外支出7.24 貸庫存商品5 應交稅費應交增值稅銷項稅1.04 -應交消費稅1.2 11借待處理財產損益39.55 貸原材料35 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出4.55 12.借原材料1.82 應交稅費應交增值稅進項稅額0.18 貸銀行存款2 13借原材料400 應交稅費應交增值稅進項稅額52 貸銀行存款452