老師，我們這有個公司跟法人借了40萬，如果年底要平賬，這個怎么處理好一些？假如公司有很多收入來源，如果用這個收入去還錢，那么取得這個收入會有個增值稅，還會涉及到企業所得稅。如果說法人不需要公司還錢了，那這筆欠款走營業外收入，還是要交5%的企業所得稅，這樣理解對嗎？還有一種情況是我大概看到有人建議說這筆錢可以由債權轉股權，就是轉為法人對公司的投資，因為公司目前沒有實收資本，那可不可以入賬為借其他應付款貸實收資本？這種情況是不是只交個實收資本的印花稅，現在是減半政策的話是萬分之二點五，我這么理解對嗎，而且這三種方法利弊如何，老師能給些建議嗎，因為我不懂稅務籌劃還有預警風險的，老板就是想省錢少繳稅，這個該如何處理好一些？

老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

不知道怎么解決問題是上個會計在去年每個月工資提2萬也發2萬，但是個稅就申報5千，然后呢年底就多提工資5萬和一萬多的福利費？工資是假的福利費也是假的，她這樣做了意思就是為了利潤虧損狀態，如果要調增企業所得稅7*15000=105000*2.5=2625元，老板不是罵死了這個會計了，現在疫情這個小芝麻公司每個月才幾萬元收入還要交稅，有沒有什么方法可以不交這個稅，還有又計提假工資假福利費6萬元，老師像這樣的情況我也只能補一些福利費發票，那個工資怎么處理不交稅或者少交稅？

老師 我在匯算，是這樣的 我跟您說下情況 2022年 公司成立的 3季度的時候預繳了1250的企業所得稅，前年收入492萬，4季度虧損，然后2022年度利潤表出來的是去年虧損22萬，現在匯算的時候顯示退稅 退的就是3季度預交的那個稅，那現在是這樣 我不想退稅呢，需要怎么操作 我們是建筑公司 不想辦理退稅 因為去年年底做的一些成本是人工工資 里面有些水分 當時就是想為了做虧損 才多造假一部分人工工資 那現在出現退稅了 這樣的話 我們擔心會被稽查 所以請教老師 應該怎么做？

老師們，我們有2個公司，A公司是給老板2022年每月計提8千元的工資，也在個稅申報系統上填寫每個月扣除90元的個稅，但一直沒有實際發放，B公司也給老板發著工資，這兩個公司的外賬都外包給財務公司了，2022年A公司所有人員工資計提431790元，實際發放的比這個少，外賬會計填寫這個數據時給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元，需要補繳3000元，然后她就將A公司匯算清繳中工資調增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，我個人的常識是工資就按實際計提的寫“賬載金額”，“實際發生額”就是實際發放的工資，按照外賬會計的意思如果按賬面計提工資與實際發放工資就得調增15萬多了，但她很顯然說與老板個人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題，個人所得稅不是單獨做的嗎？請問老師外賬這么調整合適嗎？