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借 應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 ,再結(jié)轉(zhuǎn)借 管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬 正確嗎

2022-03-25 16:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-03-25 16:27

你好,正常是先計提,然后支付的?

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快賬用戶9394 追問 2022-03-25 16:28

發(fā)放當月工資,我這樣處理合適嗎

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齊紅老師 解答 2022-03-25 16:29

你好,這樣是不太合理的?

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你好,正常是先計提,然后支付的?
2022-03-25
您好 計提 借:管理費用——工資等 管理費用-福利費 管理費用——單位社保費等 管理費用——單位公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——個人社保費 其他應(yīng)收款——個人公積金 應(yīng)交稅費——個人所得稅 銀行存款 上交 借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費等 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 其他應(yīng)收款——個人公積金 其他應(yīng)收款——個人社保費 應(yīng)交稅費——個人所得稅 貸:銀行存款
2021-06-08
同學你好,第一個是正確的;
2020-10-19
同學您好!正確的分錄是這樣的 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2020-10-19
都可以,看個人喜好。我偏好前者。
2021-10-01
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