老師你好，公司裝修設計的款是之前付了7萬，分錄是做借：其他應收款-XXX 70000 貸：銀行存款70000 本月 發票也開了220000元 ，付款付了150000元，那本月的分錄我要怎么做？我是這么理解的 借：其他應收款-XXX 150000 貸：銀行存款 150000 然后再做發票入賬 借：長期待攤費用 194690.27 應交稅費 進項 25309.73 貸：其他應收款-XXX 220000元 還是錯的我這么做？請告訴我正確的分錄，房子是公司自己的，一般納稅人 ，外賬，裝修款 全部都要入長期待攤費用 按三年攤銷 我知道要次月攤銷 現在發票全部回來了 付款也付完了，要怎么做分錄合理點！

老師 我司是上年11月辦的營業執照，在12月收到股東的款存入對公賬戶 這款是用來購公司的辦公室用的，做了分錄 借銀行存款 貸 實收資本，當月 用這款付定金給房產公司 做了 分錄 借 預付賬款 貸銀行存款 。房產公司要今年12月交房。那交房了 那分錄怎么做。我這樣做人錄 導致我的所有者權益增加了。以后分紅會影響我交個人所得稅。那我要怎么做。

老師，如果我公司先預付租金給房東了 分錄是 借：預付帳款 80000 貸：銀行存款 80000 那沒有收發票，先計提當月的費用分錄怎么做，日后收到發票后沖回的分錄怎么做？

老師您好，公司收到上游一筆預收貨款，轉身就付給了下游企業，正常記賬的話，是借銀行存款，貸預收賬款；借預付賬款，貸銀行存款，這樣會導致公司資產總額增加。如果為了不增加公司總資產，可不可以這樣記：借銀行存款，貸預收賬款；借應付賬款，貸銀行存款?；蛘哂闷渌挠嫹?？主要是這業務跨年了，不想讓公司的總資產那么大。還是我這賬的分錄我也寫錯了？

老師你好，我這邊需要問一下賬務處理的問題。 如果我公司（小規模納稅人），2024年1月付了一年的租金12萬（本月沒有收到發票），那么我這個月做賬是： 借：預付賬款120000 貸：銀行存款120000 按照權責發生制本月攤銷房租這樣做賬： 借：管理費用-房租費10000 貸：預付賬款10000 那么問題來了，如果房東在2024年3月或者5月或者更久時間給發票，那么我收到發票時候又應該怎么做賬呢？