老師好，去年第四季度企業所得稅交了，但是1月做賬的時候忘記去寫計提和繳納的分錄了，現在應該怎么操作啊？然后現在不是報去年的年報嗎，我還能按照去年申報的財務報表數據填寫嗎？
你好呢，按說你這個賬戶，你應該在12月份的賬務里面要計提的，你應該現在做的話，應該 是借利潤分配未分配利潤， 貸應交稅費-應交企業所得稅。
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老師好，去年第四季度企業所得稅交了，但是1月做賬的時候忘記去寫計提和繳納的分錄了，現在應該怎么操作啊？然后現在不是報去年的年報嗎，我還能按照去年申報的財務報表數據填寫嗎？
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老師您好，請問2022年申報了第四季度的財務報表，但是后面反結賬回去，調整了賬務。現在可以直接不修改，等2023年匯算清繳的時候，重新申報2022年度財務報表，然后2023年第一季度的財務報表期初數按照正確的填寫，可以嗎？
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老師，去年第四季度所得稅忘計提了，我單位是小企業會計準則，分錄是借:利潤分配-未分配利潤 貸: 應交稅費-應交所得稅，現在我是否需要去修改已經申報給稅務局的22年第四季度財務報表
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老師，我們是農貿公司小規模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務報表和相關數據。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務數據一樣 今天要做匯算清繳發現這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務數據改為正確的第四季度的財務數據了，但是所得稅報表報表稅務局不讓改動。 我現在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務數據。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁
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老師，我現在要做去年的企業所得稅年報了，點進去它顯示缺少四季度預繳申報表，然后我去看了去年的確實沒有申報逾期了，然后我給補上去了三個表了，結果去年的年報里面基礎信息還是不能填寫這個是怎么回事啊，是不是還有其他地方我沒補上
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為什么要用到利潤分配這個科目呢？如果是小企業會計準則的話，你就按我說的來計提，如果說企業會計準則的話，你就用以前年度損益調整去代替那個利潤分配未分配利潤科目。
是小企業會計準則，那我就按照您說的做一筆補提的分錄。借：利潤分配未分配利潤， 貸：應交稅費-應交企業所得稅。之前是扣的公戶，所以我可以再直接寫 借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款 這樣可以嗎
對的，同學，你這段話說的都是正確的。
老師，那馬上報去年的年報了，財務報表之前沒有這筆計提的所得稅費用，我要手動加進去嗎？還是就按照之前報的報表數據填？
你好，沒事兒的，你財務報表，按照12月底的那個報表填就行，不用再補齊了，你直接在今年做上就行。