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Q

老師,公司沒車,租員工的車,有租車協議,代開了租車發票,車船稅和車輛保險費可以稅前扣除嗎?

2022-03-21 13:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-03-21 13:06

你好,不可以,根據《企業所得稅法》第八條的規定,企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除。 因此,企業應按照獨立交易原則支付租賃費,以發票作為稅前扣除憑證。應由出租方承擔的車輛購置稅、車輛保險費等不得在稅前扣除。您企業實際發生的通行費,與生產經營活動直接相關,取得合法有效憑證的,可以在企業所得稅前扣除。

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快賬用戶3317 追問 2022-03-21 13:12

車船稅和保險費已經相應記賬,稅前調增填在納稅調整明細表第27行,還是第30行,或者第45行,填在哪一行啊?

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齊紅老師 解答 2022-03-21 13:22

沒有表樣,你把每行的內容說一下

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快賬用戶3317 追問 2022-03-21 13:35

截圖不全,您可以搜一下

截圖不全,您可以搜一下
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齊紅老師 解答 2022-03-21 13:47

與收入無關支出填這欄

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快賬用戶3317 追問 2022-03-21 14:06

根據明細賬,投資收益納稅調整明細表哪個填的對?

根據明細賬,投資收益納稅調整明細表哪個填的對?
根據明細賬,投資收益納稅調整明細表哪個填的對?
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快賬用戶3317 追問 2022-03-21 14:09

這張表,憑證做的是理財贖回,借:銀行存款2390994.17,貸:短期投資——理財2200000,投資收益190994.17

這張表,憑證做的是理財贖回,借:銀行存款2390994.17,貸:短期投資——理財2200000,投資收益190994.17
這張表,憑證做的是理財贖回,借:銀行存款2390994.17,貸:短期投資——理財2200000,投資收益190994.17
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齊紅老師 解答 2022-03-21 14:32

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你好,不可以,根據《企業所得稅法》第八條的規定,企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除。 因此,企業應按照獨立交易原則支付租賃費,以發票作為稅前扣除憑證。應由出租方承擔的車輛購置稅、車輛保險費等不得在稅前扣除。您企業實際發生的通行費,與生產經營活動直接相關,取得合法有效憑證的,可以在企業所得稅前扣除。
2022-03-21
你好,這個合同約定公司負擔的話就可以。然后發票要開公司的。
2024-03-28
你好不可以的,你們只能報銷加油費,過路過橋和停車費。
2021-07-29
你好 ; 保險費這個是公司不能稅前扣除的 ;是的 。? 對的哈? ?
2022-07-29
你好,保險的不可以,其他的那兩個可以得有租賃發票才可以。
2021-12-10
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