所得稅年報: 小規模納稅人，2020年利潤總額為-19698.91虧損， 2021年凈利潤16228.1，所得稅年報調增業務招待費500元，納稅調整后所得為16728.1，彌補2020年虧損后為2970.81，這是所得稅年報表數據。 賬上未分配利潤是3470.81。 請問老師，對于這兩處的500元差異，我都需要調整哪里?財務報表、財務賬?
你好，學員，這個不需要做賬的，這個納稅調整是稅法口徑的
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以前年度有期初余額，且凈利潤為負數。然后2020年新的會計接手的時候，沒有錄入期初數據。2020年12月凈利潤為正數，申報企業所得稅是，填寫利潤總額的數據之后直接跳到彌補以前年度虧損那一行了，現在導致申報表和財務報表數據不一致，請問如何調賬呢呢
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所得稅年報: 小規模納稅人，2020年利潤總額為-19698.91虧損， 2021年凈利潤16228.1，所得稅年報調增業務招待費500元，納稅調整后所得為16728.1，彌補2020年虧損后為2970.81，這是所得稅年報表數據。 賬上未分配利潤是3470.81。 請問老師，對于這兩處的500元差異，我都需要調整哪里?財務報表、財務賬?
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請教一個具體業務問題 2021年12月份計提了一筆所得稅3000元 2022年4月份年報的時候發現可以彌補以前年度虧損 ，3000元多計提了 4月份調賬 1、沖回多計提所得稅 借：所得稅 3000 貸：以前年度損益 3000 2、調整以前年度損益 借：以前年度損益 3000 貸：利潤分配 未分配利潤 3000 4月份財務報表資產負債表中應交稅費期初數減去3000期末數加上3000 未分配利潤期初數加3000，利潤表中本年累計欄所得稅3000 這樣財務報表就平了，這樣做對嗎
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公司之前在代理記賬那里，企業所得稅報的沒有問題。財務報表都是0申報，19年開始財務報表申報了，但是初始數據不對，2021年第四季度公司經營盈利，把近五年所得稅虧損10萬彌補了。但是資產負債表未分配利潤只有-7.9萬。財務年報該如何報送，是否可以直接調整未分配利潤？如何處理才沒有稅務風險？
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老師請問個問題，，我們勞務公司在2022年5月份做的年度企業所得稅匯算報告，2021年未分配利潤-32.68萬 但我年度企業所得稅納稅調整表 調增了35.9萬 利潤4.45萬 大概交企業所得稅稅交了0.11萬元 2021年彌補虧損是正數 4.45萬 那2022年的利潤是45萬 左右 還彌補2021年的虧損32.68萬嗎？
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怎么找不到下載個稅代扣代繳客戶端了？
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那這里涉及調表不調賬吧。所謂的調表不調賬是不是我要把資產負債表的未分配利潤-3470.81變成-2970.81？？還調哪個科目？
你好，學員，這個不調整報表的，如果要繳納 的話，做一筆所得稅分錄即可的
那就是我財務賬上和所得稅年報的未分配利潤差500元，哪里也不用調。以后申報財務報表還是依據賬上數據逐年延續填就行？
是的，學員，你說的很對的
老師，那調表不調賬這個說法是什么情況做的？？
這個一般是針對合并報表的，就是合并報表底稿調整分錄，不做到 帳里面的
好的。明白了，謝謝老師
不客氣，祝你工作順利