那如果財務收到了餐費發票，但是入賬時沒付款，而且下月報銷付款，這種情況怎么通過應付職工薪酬寫分錄掛賬

那就形成應付職工薪酬—福利費的期末余額

收到發票時，借管理費用-福利費，貸應付職工薪酬，職工福利費，然后下月報銷付款時借應付職工薪酬，貸銀行存款。這樣對嗎

是的，是這樣賬務處理的

那這樣的話是不是還得設三級明細，因為得區分是具體張三的報銷還是李四的報銷。之前我都是借管理費用-福利費，貸其他應付款-張三

不需要設置三級科目的，你要吧這個沒有支付的費用掛到其他應付里面的話，可以借：應付職工薪酬—福利費，貸：其他應付款——XX人

好的，謝謝老師