11、甲公司適用的企業所得稅稅率為25%甲公司申報20X3年度企業所得稅時，涉及武來以下事項:(1)20X3年，甲公司應收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準備年初余額為零:應收賬款年末余額24000萬元，壞賬準備年末余額為2000萬元。(2)20X3年9月5日，甲公司以2400萬元購入某公司股票，作為公允價值計量其變動計入其他綜合收益的金融資產處理。年底尚未出售，公允價值為2600萬元。(3)甲公司于20X3年1月購入的對乙公司股權投資的初始投資成本為2800萬元，采用權益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現金股利200萬元計入投資收益。至年底未發生減值。甲、乙公司同屬我國居民企業。(4)20X3年，甲公司將業務宣傳活動外包給其他單位，當年發生業務宣傳費4800萬元，至年末尚未支付。甲公司當年實現銷售收入3000萬元。(5)其他相關資料20X2年12月31日，甲公司存在可于3年內稅前彌補的虧損200萬元甲公司對這部分未彌補虧損已確認遞延所得稅資產650萬元。②甲公司20X3實現利潤總額300萬元。問：1.編制所得稅相關會計分錄2.計算甲公司應確定的遞延所得稅資產

請問老師，我們單位有筆長期掛賬“應收賬款”2017年掛賬的，現在對方已經確定由于質量問題簽訂“應收賬款”剩余款項不予支付，經過董事會決定作為損失，計入本年的“營業外支出-其他損失”，請問這筆損失的增加，我們認為這筆損失屬于以前年度損失（2020年以前我公司核定征收所得稅）。因為是損失我想這樣列支不知是否正確：一本年的所得稅表將其列為所得稅調增項；二認為就是本年的虧損項列支不動，這樣我公司體現虧損額較大。老師可以幫幫忙我們怎么可以合理合規的處理此項企業所得稅的計算和繳納。

23.【多選題】下列各項中，關于企業固定資產清查的會計處理的表述正確的是（）。A:盤盈固定資產應作為前期差錯處理B:盤盈的固定資產，應按重置成本確定入賬價值C:盤盈的固定資產應通過“以前年度損益調整”科目進行核算D:盤虧的固定資產應通過“固定資產清理”科目進行核算24【單選題】.甲公司進行資產清查時發現短缺一臺筆記本電腦，原價為4500元，已計提累計折舊2000元，購入時增值稅稅額為585元。經查明屬于管理人員的責任，管理人員需賠償1000元。假定不考慮其他因素，則該事項影響甲公司當期損益的金額為（）元。A:800B:1500C:2220D:182525.【單選題】下列各項中，關于企業固定資產會計處理的表述正確的是（）。A:盤盈的固定資產應計入營業外收入B:已提足折舊仍繼續使用的固定資產不再計提折舊C:固定資產發生的符合資本化條件的后續支出計入當期損益D:已確認的固定資產減值損失在以后會計期間可以轉回

12.某企業2019年度利潤總額為1575萬元，其中國債利息收入為75萬元。當年按稅法核定的全年計稅工資1250萬元，實際分并發放工資為1150萬元。假定該企業無其他納稅調整項目，適應的所得稅率為25%，該企業2016年所得稅費用為(萬元。A.418.75B.375C.393.75D.36013.某企業2019年9月接受一項產品安裝任務，安裝期6個月，合同總收入60萬元，年度預收款項20萬元，余款在安裝完成時收回，當年實際發生成本30萬元，預計還將發生成本15萬元。2019年年末該公司請專業測量師測量，產品安裝程度為60%，該項勞務收入影響2019年度利潤總額的金額為()。A.不影響當年利潤B.當年利潤增加9萬元C.當年利潤增加30萬元D.當年利潤增加60萬元14.下列各項中，屬于直接計入當期損益的損失是()。A.預產品質量保證損失B.捐贈支出C.資產減值損失D.公允價值變動損失15.企業收到與資產相關的政府補助，下列各項中，會計處理正確的是()。A.借記“遞延收益”賬戶，貸記“主營業務收入”賬戶B.借記“銀行存款”賬戶，貸記“預收賬款

1、審計人員于2014年2月對大華工廠2013年度財務決算進行審計，查明了下列問題：（1）年終盤點庫存產成品時，盤虧產成品一批，計價57000元，企業作為待處理財產損失掛賬。經檢驗，其原因系賬面少結轉了產品的銷售成本。（2）該企業采取“以存計銷”推算產品銷售成本?！爱a成品”賬戶的期末余額故意少計15000元（假定產成品已全部銷售）。（3）臨時出租固定資產取得收入50000元，扣除折舊的凈收入為38200元，已列入“其他應付款”賬戶。（4）從某聯營單位實際分得利潤96000元，已列入“盈余公積”賬戶。（5）確實無法支付的應付長風公司賬款19800元，一直掛在“應付賬款——長風公司”賬戶內不作賬務處理。該企業所得稅率為25%。要求：分析指出上列各個問題對2013年度利潤的增減影響。分別作出調整會計分錄，以便通知被審計單位據以調賬（其中，應交所得稅可合并一筆作出調整分錄）。