老師，你好，我21年8月有出售4個面罩，當時還沒有收到進項發票，是暫估入價，結轉成本了，后來是發票回來價格是低的，我就沖了暫估，按發票金額入賬，現在導致庫存是負數，要怎么在2022年調整，影響匯算清繳嗎？
你好！庫存是負數的 可以在22年做分錄： 借庫存商品 貸主營業務成本 （不影響2021年的）
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老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發行業。很多時候，貨已經收到了，但發票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發票回來時就把這筆預估數沖紅。現在就出現了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發現賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數對不上，請問一下是什么原因？
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老師，12月庫存商品買貨的發票沒收到，但是賣貨的發票我們開給了客戶，因此我做了暫估庫存商品入賬，暫估這部門沒結轉成本，然后有結存，財物軟件里的結存價格是移動加權法算出來的，我看了下它包含了暫估這部分的庫存，現在收到發票了，我除了紅沖暫估的應付賬款，我還需要做什么分錄嗎？
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老師，你好，我21年8月有出售4個面罩，當時還沒有收到進項發票，是暫估入價，結轉成本了，后來是發票回來價格是低的，我就沖了暫估，按發票金額入賬，現在導致庫存是負數，要怎么在2022年調整，影響匯算清繳嗎？
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老師 ，我們是商貿企業。上年11月暫估入庫一批產品。就按暫估的金額，數量。暫估入庫了。然后11月這批暫估的貨賣了，我就按暫估價結結轉銷售成本了。然后分錄也是按暫估的寫。 然后12月到發票了。金額比暫估的少。然后我按暫估錄入了紅字分錄，又按發票錄入藍字分錄。這樣對嗎？結轉成本哪里我沒有動，結轉銷售成本哪里需要改嗎？需要沖銷比發票多出來的成本嗎？但是跨年了怎么辦
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老師，你好，我用的是速達軟件，個別計價法，庫存商品為零了，發但是金額出現了負數怎么調整一下呢，是因為當時商品還沒有回來了，暫估入庫當月銷售出去結轉了成本，等下個月商品才回來，回來的采購價小于暫估價格了。
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你好！庫存是負數的 可以在22年做分錄： 借庫存商品 貸以前年度損益調整（主營業務成本） 匯算清繳時，調減21年主營業務成本，即可 （以這一回答為準）
那結轉成本不是會影響2021年利潤嗎
做上面的調整分錄，不影響21年的賬務了 可以在匯算清繳時直接調整21年利潤 或者反結賬調整21年的賬。
老師，我是想22年5月做匯算清繳時做分錄，現在這個主營業務成本應該是21年要調整，也就是說不用結轉那么多成本，我匯算清繳時調增，那庫存商品成本不是影響利潤嗎？不需要經過以前年度損益調整這個科目嗎？
可以在22年做分錄： 借庫存商品 貸以前年度損益調整（記賬憑證摘要注明，調整21年主營業務成本） 匯算清繳時，調減21年主營業務成本，即可
現在1月賬分錄是： 借：庫存商品 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配–未分配利潤 然后匯算清繳時，調增主營業務成本，需要多補所得稅，5月分錄直接是：借：以前年度損益調整 貸:應交稅費 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 借：應交稅費 貸：銀行存款 是這樣處理嗎？
應該是調增所得稅，我做賬分錄就不用主營業務成本這個科目，直接用：以前年度損益調整
是的，你的理解很對