你好;? ? ? ? 現在年開票出去? ? 按3%減按2%繳納增值稅的。? ? ?借固定資產清理 ;累計折舊貸固定資產;? 借? ? 銀行存款貸固定資產清理 ; 應交稅費-應交增值稅;? 借固定資產清理 貸銀行存款 ; 結轉 余額到資產處置損益? ?
【每日學一點】[勝利][勝利] 例:A公司屬于小規模納稅人商貿企業,本月購買了1臺2000元的打印機,取得增值稅普通發票,看到稅務上有個政策:(財稅[2014]75號)第三條的規定,對所有行業企業持有的單位價值不超過5000元的固定資產,允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除,不再分年度計算折舊。 請問:到底是計入“管理費用”還是“固定資產”賬戶?? 答:打印機屬于固定資產中的電子設備類,在會計核算時應該計入“固定資產”賬戶,賬務處理如下: 借:固定資產-打印機 ?2000元 ? ? ? 貸:銀行存款 ????? 2000元 然后按照稅法規定的最低年限按月折舊(假如按照3年折舊,預計凈殘值率按照5%) 借:管理費用-折舊費 ?79.16元 ? ? ? 貸:累計折舊 ??????? 79.16元 這個對嗎?不是可以直接入費用嗎?
老師,我們的固定資產凈值是305823.56元,累計折舊是96464.50元,清理費用500元,賣了315646元。其中有原值58407.08元的制冷設備抵扣過進項,(這個制冷設備累計折舊6164元,凈值52243.08元,殘值2931.08元),剩余都是小規模那會買的沒有抵扣過進項,這個賬務怎么處理?怎么寫分錄?老師幫我做一下賬
E公司是一家生產電子產品的制造類企業,采用直線法計提折舊,適用的企業所得稅稅率為25%。在公司最近一次經營戰略分析會上,多數管理人員認為,現有設備效率不高,影響了企業市場競爭力。公司準備配置新設備擴大生產規模,推動結構轉型,生產新一代電子產品。(1)公司配置新設備,市場上該設備的購買價(即非含稅價格,按現行增值稅法規定,增值稅進項稅額不計入固定資產原值,可以全部抵扣)為4000萬元,稅法規定折舊年限為5年,稅法殘值率為10%。新設備投產后預計會使公司的存貨和應收賬款共增加3500萬元,應付賬款增加1500萬元,假設不會增加其他流動資產和流動負債,預計每年營業收入為5100萬元,預計每年的相關費用如下:外購原材料、燃料和動力費為1800萬元,工資及福利費為1600萬元,其他付現費用為200萬元,財務費用為零。項目終結回收墊支營運資金,預計回收設備凈殘值為零。(1)求墊付的營運資金為多少?2)固定資產年折舊額為多少?(3)年末經營活動中每年現金凈流量為多少?(4)畫出時間軸(5)折現率=5%,求凈現值、現值指數
我們公司售賣了固定資產,固定資產期末凈值還有:87499.61元,累計折舊:90798.21,我們公司買了60000元,60000元里面其中有6902.65元的銷項稅,這個固定資產買出去是虧的,我們應該怎么做賬?有沒有老師可以寫一下明細一點的分錄出來,把金額也寫一下,這樣我好明白一些,謝謝了
老師,假設一個固定資產原值2萬,使用5年,無殘值,每個月都計提折舊,5年后折舊完畢。由于這個東西是2001年購置,2011年前仍為手工賬。在并入賬套時。累計折舊數無此固定資產的數。報廢申請已通過,但是還沒處置噢,錯誤做賬借固定資產清理2萬,貸固定資產2萬。主要是因為目前財務報表上的累計折舊數不含此固定資產原先計提的折舊。那等到處置變賣這個東西時,賣了1000元(稅后)我應該怎么做分錄呢?就是如何調整?
內外賬區別 內賬意思就是外賬記賬了內賬再記一遍+沒有票的業務 外賬就只記有票業務是這樣嗎?
增值稅發票進來貨未到錄庫存商品嗎,還是做在途不列進項,哪種方便
老師好小規模納稅人報廢清理2010年(當時是籌建期購入)購入的挖機可按1%開普票嗎
分公司能自己獨立核算嗎?
老師小規模轉成一般納稅人的怎么做賬
分公司虧損,總公司盈利,所得稅要分給分公司嘛?
24年八月成立的公司需要做匯算清繳嘛?前期多長時間的費用計入開辦費呢?
怎么能快速了解公司是一般納稅人還是小規模納稅人呀?
老師:W小規模公司,注冊資金100萬,法人為自然人A,100%持股,自行拆分為50股,每股2萬。現A以每股優惠單價1.5萬轉讓15股給B,A共收到股價款22.5萬,且B以2萬的固定資產入股。 問題1:固定資產入股沒有發票,只是AB雙方口頭約定,固定資產已交付A使用,這部分怎么入賬? 問題2:B的占股比例在企業變更時怎么算?
老師您好,我計提所得稅每個季度是按照年累計金額計提的,但是后邊一個季度虧損了,我不用交稅,但是我按照年累計利潤總額計提了,之前交的多就不交稅了,并把所得稅費用也結轉了,但是應交稅費應交所得稅還有余額怎么辦
老師,我們出售的固定資產里有廂貨車,那廂貨車的發票我們自己從稅盤上就能開嗎?
?你好;? ?是的。? 自己開就行了。? ??
貨物名稱寫什么啊?老師 出售的是4臺廂貨車,一個車一張發票,如果貨物名稱寫廂貨車,那怎么才能區別出出售的是哪一臺車啊?
你好;? ??,109030503,載貨汽車,*機動車*載貨汽車
好的 老師您可幫我大忙啦 哈哈 謝謝您 筆芯!
? ?沒事的;? ?幫到你就好? ?先去開票哈? ? ?
老師,我出售固定資產時之前預留的殘值怎么辦?
?你好;殘值 我做分錄的時候 在借方固定資產清理 體現了。 只是沒有單獨做而已? ?
老師,我們二月份的時候就沒有收入了,也就是說業務停了,這個月正好還出售固定資產,那固定資產這個月還需要計提折舊嗎?
?你好; 需要折舊的。? 出售當月折舊; 次月不再折舊的??
這個月我們沒有收入也可以正常提折舊是吧老師?
你好;是的。也得折扣 ; 你折舊跟你是否有收入沒有關系的; 對的??
老師,我還有一個問題,我們出售固定資產的分錄您幫我看一下,借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 借:銀行150 貸:固定資產清理145.63 應交稅費-簡易計稅2.91 老師咱們收的是150,但是145.63+2.91=148.54 還差1.46元入到哪里?