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老師,我們的固定資產凈值是305823.56元,累計折舊是96464.50元,清理費用500元,賣了315646元。其中有原值58407.08元的制冷設備抵扣過進項,(這個制冷設備累計折舊6164元,凈值52243.08元,殘值2931.08元),剩余都是小規模那會買的沒有抵扣過進項,這個賬務怎么處理?怎么寫分錄?老師幫我做一下賬

2022-02-24 11:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-02-24 11:05

你好;? ? ? ? 現在年開票出去? ? 按3%減按2%繳納增值稅的。? ? ?借固定資產清理 ;累計折舊貸固定資產;? 借? ? 銀行存款貸固定資產清理 ; 應交稅費-應交增值稅;? 借固定資產清理 貸銀行存款 ; 結轉 余額到資產處置損益? ?

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快賬用戶7007 追問 2022-02-24 15:54

老師,我們出售的固定資產里有廂貨車,那廂貨車的發票我們自己從稅盤上就能開嗎?

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齊紅老師 解答 2022-02-24 16:00

?你好;? ?是的。? 自己開就行了。? ??

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快賬用戶7007 追問 2022-02-24 16:10

貨物名稱寫什么啊?老師 出售的是4臺廂貨車,一個車一張發票,如果貨物名稱寫廂貨車,那怎么才能區別出出售的是哪一臺車啊?

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齊紅老師 解答 2022-02-24 16:13

你好;? ??,109030503,載貨汽車,*機動車*載貨汽車

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快賬用戶7007 追問 2022-02-24 16:17

好的 老師您可幫我大忙啦 哈哈 謝謝您 筆芯!

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齊紅老師 解答 2022-02-24 16:20

? ?沒事的;? ?幫到你就好? ?先去開票哈? ? ?

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快賬用戶7007 追問 2022-02-25 06:36

老師,我出售固定資產時之前預留的殘值怎么辦?

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齊紅老師 解答 2022-02-25 09:02

?你好;殘值 我做分錄的時候 在借方固定資產清理 體現了。 只是沒有單獨做而已? ?

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快賬用戶7007 追問 2022-02-25 09:21

老師,我們二月份的時候就沒有收入了,也就是說業務停了,這個月正好還出售固定資產,那固定資產這個月還需要計提折舊嗎?

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齊紅老師 解答 2022-02-25 09:22

?你好; 需要折舊的。? 出售當月折舊; 次月不再折舊的??

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快賬用戶7007 追問 2022-02-25 09:37

這個月我們沒有收入也可以正常提折舊是吧老師?

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齊紅老師 解答 2022-02-25 09:37

你好;是的。也得折扣 ; 你折舊跟你是否有收入沒有關系的; 對的??

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快賬用戶7007 追問 2022-02-25 11:02

老師,我還有一個問題,我們出售固定資產的分錄您幫我看一下,借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 借:銀行150 貸:固定資產清理145.63 應交稅費-簡易計稅2.91 老師咱們收的是150,但是145.63+2.91=148.54 還差1.46元入到哪里?

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你好;? ? ? ? 現在年開票出去? ? 按3%減按2%繳納增值稅的。? ? ?借固定資產清理 ;累計折舊貸固定資產;? 借? ? 銀行存款貸固定資產清理 ; 應交稅費-應交增值稅;? 借固定資產清理 貸銀行存款 ; 結轉 余額到資產處置損益? ?
2022-02-24
同學你好 一、?將要處置的固定資產轉入清理分錄為 借:固定資產清理 ? ? ? ?累計折舊 ? ? ? ?貸:固定資產 二、?發生清理費用時 借:固定資產清理 ? ? ? ?貸:銀行存款、應繳稅費等 三、?處置的收入 借:銀行存款等相關科目 ? ? ? ?貸:固定資產清理 四、?清理凈損益 1、?如果是凈收益 借:固定資產清理 ? ? ? ?貸:營業外收入 2、?如果是凈損失 借:營業外支出 ? ? ? ?貸:固定資產清理
2023-03-29
假設每月折舊額為 20000 / (5 * 12) = 333.33 元,5 年共 60 個月,累計折舊應為 333.33 * 60 = 20000 元。 補充折舊的分錄: 借:以前年度損益調整??20000 ????貸:累計折舊??20000 然后,調整錯誤的報廢分錄: 借:固定資產??20000 ????貸:固定資產清理??20000 處置變賣收到 1000 元(稅后)時: 借:銀行存款??1000 ????貸:固定資產清理??1000 最后,將固定資產清理余額結轉: 借:營業外支出??19000 ????貸:固定資產清理??19000
2024-08-16
你好,不超5000元,直接入管理費用,不用入固定資產.
2021-12-07
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