2020年我開多一筆收入6萬，等到21年4月才沖紅這筆收入6萬。4月份做了一筆分錄： 借：應(yīng)收賬款60000 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 貸：應(yīng)交稅費-增值稅 借：利潤分配-未分配利潤59405.94 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 問題現(xiàn)在6月申報增值稅，增值稅報表本年累計銷售額和賬上對不上，就差這筆59405.94收入的數(shù)，那我應(yīng)該怎么樣處理？

＃提問＃就是跨年度了沖減去年的銷售收入，是不是就是只需要調(diào)整以前年度損益和未分配利潤，不用調(diào)減主營業(yè)務(wù)收入，這樣銷項稅也做了調(diào)整，但是收入未做調(diào)整，那申報增值稅的時候，收入和對應(yīng)銷項稅額不匹配。怎么處理？

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請問，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？

通過以前年度損益調(diào)整科目對跨年多計提費用進行調(diào)整，同時調(diào)整應(yīng)交所得稅，以前年度損益調(diào)整科目最終結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配中，這個都是在本年度做的分錄，那就是對于上年的費用稅金利潤做完調(diào)整了，為什么還要調(diào)整期初未分配利潤？這樣不是重復(fù)計入未分配利潤了嗎

老師 去年有個分錄是因為重開票做了一筆 借應(yīng)收賬款71800貸主營業(yè)務(wù)收入68380.95應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額3419.05，今年調(diào)整分錄 借以前年度損益調(diào)整71800貸應(yīng)收賬款71800借利潤分配 年初未分配利潤71800 貸以前年度損益調(diào)整71800對嗎？