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2022-02-19 15:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-02-19 16:33

你好,學(xué)員,這個(gè)要全部的過(guò)程嗎

頭像
快賬用戶6934 追問(wèn) 2022-02-19 17:22

是的 麻煩老師寫下計(jì)算的過(guò)程

頭像
齊紅老師 解答 2022-02-19 17:39

應(yīng)納稅所得額=400%2B10-20%2B40%2B100-(860-800)%2B(300-280)%2B30%2B700=1220 應(yīng)交所得稅=1220*25%=305 遞延所得稅資產(chǎn)=(40%2B100)*25%%2B(300-280)*25%%2B30*25%%2B700*25%=222.5 遞延所得稅負(fù)債=(860-800)*25%=15 ? 借所得稅費(fèi)用305%2B15-222.5 遞延所得稅資產(chǎn)222.5 貸應(yīng)交所得稅305 遞延所得稅負(fù)債15

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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