老師，12月計提企業所得稅稅2萬，申報時有政策優惠減免了1萬，第二季度預繳了2千。實際繳納8千，這個怎么做分錄？
你好 借應交稅費1 貸，營業外收入1 借增值稅 貸，銀行存款
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老師，12月計提企業所得稅稅2萬，申報時有政策優惠減免了1萬，第二季度預繳了2千。實際繳納8千，這個怎么做分錄？
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老師，12月計提企業所得稅稅2萬，小企業有優惠政策減免，申報時有政策優惠減免了1萬，第二季度預繳了2千。實際繳納8千，這個怎么做分錄？計提的比實際繳納的少了，我需要沖紅多計提的部份嗎？
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個體工商戶定期定額戶自行申報個人所得稅核定的稅率是千分之六，但是不超過100萬部分國家政策減半征收，但是截止到第三季度累計全年應納稅所得額已經合計130萬了，第三季度應納稅所得額是48萬,申報時卻還是按千分之六減半征收實際繳納稅率是千分之三，但是實際截止到第三季度全年累計應納稅所得額已經達到130萬了，超過100萬的規定了，但還是減半申報征收的，這怎么處理？
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一、1.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-8000】元；2.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第1行“營業收入_本年累計金額”為：0元；3.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第2行“營業成本_本年累計金額”為：0元；4.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業收入和營業成本都為0，請確認是否準確填寫。二、1.《資產加速折舊、攤銷(扣除)優惠明細表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”，填報納稅人享受資產加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產，會計核算的本年資產折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實。 老師申報季度企業所得稅的時候風險掃描提示出這么多 有沒有關系啊 但是確實是沒有收入成本 只有費用 也沒有折舊
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粵公網安備 44030002003870號
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借：應交稅費-企業所得稅稅 1萬 貸：營業外收入 1萬 交稅時： 借：應交稅費企業所得稅 8千 貸：銀行存款8千
你這個分錄是正確的，但是第二個分錄有一個預繳的2000元，沒有體現出來
怎么體現，之前交過了
你這個之前就需要做 借，應交稅費 2000 在，銀行存款2000
第二季度的時候做過了
那么這樣就沒有問題了
我要把前面計提那筆沖紅嗎，
這個不需要的，因為你預繳的時候在申報表里面都有體現的