對，是21年至22年1月底已交金額的發票

好，如果暫估和發票一致的，你之前的就不用調整了。

匯算清繳可以抵扣所得稅？

不是可以嗎？是前面沒有發票就直接入了利息費用，是憑著利息支出的交易流水作的分錄，那么我現在想補上去發票，金額也對不上

你好，可以不用調整的，你想調整的話，借應付利息貸1000年度損益調整借1000年度損益調整貸應付利息。

借應付利息貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整貸應付利息。

這里不是很明白，為什么是應付利息，只有21年12月的時候有暫估，其他的是直接入了財務費用下的利息費用的。如果我不調整的話，我是直接按照1月交的利息賬單和21年至22年已交的利息發票作為1月的附件？

你好，不用應付利息，你用銀行存款嗎？

財務費用已經用以前年度損益調整來代替了。銀行存款也沒有退回來，所以用一個往來科目來代替這個銀行存款。

對吖，我直接從公司的公賬直接轉入微業貸的還款賬戶來扣的，轉賬的金額就是應扣款的金額，所以就直接入了財務利息費用

借財務費用貸銀行存款，如果是當年紅沖的話，借借應付利息貸財務費用，這個理解嗎？

那我用借應付利息貸以前年度損益調整，這個不對嗎。

可是21年10-11月的利息費用已經交了吖，問題是21年沒有發票就直接入了費用，然后22年1月交了12月-1月8號的利息發票后，才匯總開21年至22年1月交的利息發票，也就是您上面的分錄不是有問題嗎？12月暫估的利息也是沒問題的，就是利息發票對不上，因為發票是匯總的

這不是代表發票到嗎？你不想體現賬務處理，一開始跟你說發票到了，不用做處理啦，暫估和發票的一致，不用處理啦，那你又想體現發票到了，想把這個發票做進去，所以紅沖之前的，然后再做發票的。

那么我現在想補上去發票，金額也對不上 2022-02-11 14:46 錢沒有退回來，用一個往來科目，如果應付利息你理解不了的話，你可以用其他應付款來做。

借應付利息貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整貸應付利息，所以這里做了兩筆分錄一正一負？那我直接用銀行存款可以嗎？

可以的，但是不合理。你的銀行存款并沒有退回來。

好的，我明白了，謝謝老師！