結(jié)轉(zhuǎn)了，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度調(diào)整損益

資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤(rùn)期初+凈利潤(rùn)不等于未分配利潤(rùn)期末，正好兒就是差企業(yè)所得說(shuō)的這個(gè)數(shù)

好，他就會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表勾稽關(guān)系不一致。

那這個(gè)要怎么處理呢？

你好，可以忽略這個(gè)差異的。

那就一直差著么……因?yàn)槲矣幸粡埶姓邫?quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）的報(bào)表就是過(guò)不去

當(dāng)年不一致，跨年之后就一致了。

這個(gè)會(huì)持續(xù)一整年么？

那我填申報(bào)表的時(shí)候，這個(gè)計(jì)提企業(yè)所得稅要填在什么地方？

哦對(duì)的是的。不需要填寫的。

那就是說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)那里填不含計(jì)提企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)是吧？

包含在里面的，你交稅的時(shí)候是根據(jù)利潤(rùn)總額，這個(gè)利潤(rùn)總額不包含所得稅。

好的，謝謝老師