老師，當月工資扣養老金1862.14減去社保繳納差額471.34，等于1390.8元為12月掛賬“其他應付款-其他”。這月工資補扣12月全年的新標準差額1801.44元，于是這個1801.44元就在“其他應付款-基本養老金”有了余額？

你好！和你的其他科目對調一下

老師，12月的掛賬金額1390.8在“其他應付款-其他”的貸方，這月的掛賬金額1801.44元也在“其他應付款-基本養老金”的貸方，都在貸方我怎么不會調呢？老師

你好！這個差額是單位部分還是企業部分？

老師，12月社保退回一個退休職工的個人部分，單位不再退給個人，社保用這個退還部分減去應該交的算出一個數字，我當時只交了這個算出的數字所以就產生了“其他應付款-其他”1390.8元。這個月工資表里面補扣了去年職工個人應該繳納的一部分養老金，所以就產生了“其他應款-基本養老金”1801.44元，我現在也不明白了？

你好！不退的話計入營業外收入就可以

老師，關鍵是我這兩個貸方掛賬金額我沒辦法處理，都在貸方，不知如何做賬？

你好！借其他應付款貸營業外收入這是退回多扣金額的

老師，營業外收入在貸方提現，這個“應付賬款”也在貸方，怎么相抵啊？

你好！不是不給了嗎？借其他應付款貸營業外收入

借方和貸方不就平了？

老師，“其他應付款-基本養老金”貸方的金額，怎么處理呢？

你好！人員退休了這錢不退給職工了對吧！借其他應付款-基本養老金 貸營業外收入

老師，不做收入，想著把單位部分扣減一下，但是就是不知道怎么做賬？

你好！那就沖減管理費用

老師，這些我都想到了，就是帳做不平，這兩個貸方余額下不掉？

你好！借管理費用負數借其他應付款整數 這樣還不平？

老師，因為我集團要求，銷售費用-職工薪酬的借方數和應付職工薪酬的貸方數，是一個數字，所以我感覺沖費用，下其他應付款，是不合適的，老師