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請問老師,比如A公司將持有B公司的股權70%轉讓了給C,C是A公司的股東,并且是A公司法人的老婆。現在稅局查A公司轉讓這次股權的納稅情況,因為當時并沒有申報繳納稅,只申報了印花稅,現在要怎么去繳納所得稅呢,怎么計算呢?按照變更的上一個月還是上一年的未分配利潤來算呢?

2022-01-20 14:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-20 14:13

你好! 按轉讓上月末的凈資產計算,股權轉讓所得稅計算公式:企業應納所得稅額= (轉讓股權收入-取得該股權所發生的成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用)×25% =股權轉讓所得×25%。。

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快賬用戶6328 追問 2022-01-20 14:15

但是當時轉讓是0元轉讓呢

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齊紅老師 解答 2022-01-20 14:17

那就需要跟稅務局說明,看當地稅務局認不認可這個零元轉讓的業務,認可的話,是不會產生企業所得稅的,建議先跟專管員溝通。

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快賬用戶6328 追問 2022-01-20 14:18

現在就是不認可

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齊紅老師 解答 2022-01-20 14:18

那就要按照市場價去計算應納稅所得額。

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快賬用戶6328 追問 2022-01-20 14:19

不認可我們需要怎么去申報繳納呢

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齊紅老師 解答 2022-01-20 14:20

不認可就需要按照市場價去申報,按3月末凈資產,減去公司最初實收資本投入,有差額,按差額申報繳納企業所得稅。

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你好! 按轉讓上月末的凈資產計算,股權轉讓所得稅計算公式:企業應納所得稅額= (轉讓股權收入-取得該股權所發生的成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用)×25% =股權轉讓所得×25%。。
2022-01-20
你好; 個稅 =(轉讓金額- 取得股權原值及稅費)*20%? ?;? 看你轉讓金額是多少 ; 2.? ? 一般如果你轉讓金額不合理 ;那么就會按凈資產來算的?
2022-12-19
你好; 你們有變更股權信息嗎? 去檢查下稅務局系統里面的股權信息 和你工商局的信息是否一致? (和你實際有差異沒有? ?)
2023-03-16
你好,同學。 1,在計稅口徑,是不區分同一控制,和非同一控制,這里都是按股權轉讓利潤交個稅的。轉讓利潤越少交得越小少, 2,實收資本,并交印花稅處理的。體現 為長期股權投資處理 3,按凈資產*持股 比例出售,如果高于這個價格,相當于是按支付對價出售,差額屬于商譽
2021-01-15
您好,只有自然人和新股東各繳410*0.05%的印花稅,沒有其他稅了,因為沒有所得,就沒有個稅
2023-12-05
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