老師我們是做貿易的，一般納稅人，主要買賣玉米，小麥，酒糟這些產品，小麥和玉米是我們自己開的收購發票，我們有些玉米走的汽車運輸，我們買玉米的運輸費用我們自己承擔，但是取得不了運輸的進項發票，我想請教老師我們自己開收購發票，上面的單價我是用玉米的價格+運輸成本+裝卸搬運成本＝總成本，然后用總成本÷總數量，計算的單位成本，舉例說明，假如我們買的玉米單價是2800一噸，運費是一噸100元，裝卸搬運費一噸是17元，那么我開收購發票的單價是每噸2800+100+17＝2917元，那么收購發票上面每噸的單價是多少？稅費是多少 我算的每噸的單價是價稅分離，2917÷1.09＝2676.15元 增值稅款是2917-2676.15＝240.85

我們企業為增值稅一般納稅人，9月份發生如下經濟業務：1.3日，開出一張3個月到期的商業承兌匯票購入材料一批，貨款300000元，增值稅39000元，發票賬單已收到，材料已驗收入庫。2.5日，采購A材料一批，取得的增值稅專用發票上注明的A材料價款30000元，增值稅進項稅額3900元，款項用銀行存款已支付。A材料尚未達到。3.6日，用庫存現金支付上述A材料的運費500元（假設不考慮運費的增值稅）。4.8日，上述A材料到達企業,并驗收入庫。5.10日向利華公司預付原材料訂貨款50000元。6.對外售出了閑置的一批甲材料20噸，每噸售價2500元，計價50000元，增值稅率13%，款項尚未收到。（重要提示：前面學習例題中我們已學過，售出產品尚未收到的款記入”應收賬款”賬戶，按照會計規定，售出材料尚未收到的款項應計入的賬戶也是記入“應收賬款”賬戶?。。?.結轉售出的甲材料成本30000元。8.對外向光明公司售出某商品200件，售價為500元/件，增值稅為13000元，收到了光明公司開具的一張3個月到期的銀行承兌匯票。9.結轉售出上述商

2、A公司是增值稅一般納稅人，從事小汽車的生產、銷售。2021年10月，甲公司發生下列業務：(1）購進機器修理配件一批，取得增值稅專用發票上注明的價款為70萬元，稅額9.1萬元；支付運費，取得運輸部門開具的增值稅專用發票注明的金額2萬元。(2）購入鋼材，取得增值稅專用發票上注明的價款為5000萬元，稅額650萬元。(3）進口鋼材一批，支付國外的購貨款120萬元（人民幣，下同）、到達我國海關以前的運輸裝卸費11萬元保險費13萬元。海關代征進口環節的增值稅后，開具了進口増值稅專用繳款書。(4）本月銷售自產小汽車取得含稅銷售額3000萬元。同時收取裝卸費7萬元，一并開具普通發票。(5）將自產A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位，每輛成本18萬元，同類車型每輛平均售價25萬元（不含稅），最高售價28萬元（不含稅）。已知：小汽車的消費稅稅率和成本利潤率均為5%，增值稅稅率為13%；相關發票已經主管稅務機關認證。要求：根據上述資料，回答下列小題。(1）計算該企業當月的銷項稅額。(2）計算該企業當月的進項稅額。(3）計算該企業當月應繳納的增值稅。(4）計算該企業當

2、A公司是增值稅一般納稅人，從事小汽車的生產、銷售。2021年10月，甲公司發生下列業務： （1）購進機器修理配件一批，取得增值稅專用發票上注明的價款為70萬元，稅額9.1萬元；支付運費，取得運輸部門開具的增值稅專用發票注明的金額2萬元。 （2）購入鋼材，取得增值稅專用發票上注明的價款為5000萬元，稅額650萬元。 （3）進口鋼材一批,支付國外的購貨款120萬元(人民幣,下同)、到達我國海關以前的運輸裝卸費11萬元保險費13萬元。海關代征進口環節的增值稅后,開具了進口增值稅專用繳款書。 （4）本月銷售自產小汽車取得含稅銷售額3000萬元。同時收取裝卸費7萬元，一并開具普通發票。 （5）將自產A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位，每輛成本18萬元，同類車型每輛平均售價25萬元（不含稅），最高售價28萬元（不含稅）。 已知：小汽車的消費稅稅率和成本利潤率均為5%，增值稅稅率為13%；相關發票已經主管稅務機關認證。 要求：根據上述資料，回答下列小題。 （1）計算該企業當月的銷項稅額。 （2）計算該企業當月的進項稅額。 （3）計算該企業當月應繳納的增值稅。 (4)計算該企業當月應繳納的消費稅

甲企業是位于某縣城的酒廠，為增值稅一般納稅人。2022年10月甲企業發生如下經濟業務：(1）進口一批葡萄酒，出口地離岸價格88萬元，境外運費及保險費共計8萬元，海關開具了進口增值稅專用繳款書；(2）從乙酒廠購進糧食白酒4噸，專用發票上注明每噸不含稅價1.5萬元；購進白酒全部生產領用，勾兌38度白酒8噸并直接出售，取得不含稅收入38萬元；(3）委托某個體工商戶（小規模納稅人）生產10噸糧食白酒，甲企業提供原材料成本35萬元，支付加工費6.18萬元（含稅），收回后封存入庫，取得稅務機關代開的專用發票;(4）本月生產銷售散裝啤酒200噸，每噸不含稅售價2850元，且每噸收取包裝箱押金226元，約定半年期限歸還；(5）酒廠將進口的葡萄酒的80％用于生產高檔葡萄酒，當月銷售高檔葡萄酒取得不含稅銷售額500萬元；(6）銷售自產糧食白酒15噸，每噸不含稅單價8萬元，收取包裝物押金17萬元，收取運輸裝卸費2.3萬元；老師，發不下，還有一半，在下一個提問里，也追問不了，拜托了，老師